Ocena doświadczenia jest powszechnie stosowana w ubezpieczeniach pracowniczych. Jest również stosowany w mniejszym zakresie w innych rodzajach ubezpieczeń od wypadków , takich jak odpowiedzialność ogólna, odpowiedzialność cywilna z tytułu prowadzenia pojazdów i odpowiedzialność zawodowa .
W tym artykule skupiono się na jego wykorzystaniu w polityce wynagradzania pracowników .
Cel, powód
Ocena doświadczenia opiera się na założeniu, że pracodawcy powinni zostać obciążeni składką, która dokładnie odzwierciedla ich ryzyko. Plany oceny doświadczenia porównują pracodawców z innymi pracodawcami z tej samej grupy branżowej. Oznacza to, że dekarze są porównywane z innymi dekarzami, a piekarnie są porównywane z innymi piekarniami. Strata dla każdej grupy jest uśredniona. Strata każdego pracodawcy jest porównywana z doświadczeniem straty grupy. W oparciu o to porównanie oblicza się modyfikator doświadczenia dla każdego pracodawcy.
Pracodawcy, których doświadczenie straty jest lepsze niż średnia w grupie, otrzymują zwykle modyfikator doświadczenia, który jest mniejszy niż 1,0. Jak wyjaśniono poniżej, modyfikator jest mnożony przez premię. Zatem modyfikator mniejszy niż 1.0 wygeneruje kredyt. Pracodawcy, których doświadczenie jest gorsze od średniej, zwykle otrzymują modyfikator większy niż 1,0.
Modyfikator większy niż 1.0 spowoduje obciążenie.
Ocena doświadczenia stanowi zachętę finansową dla pracodawców do zmniejszenia strat, być może poprzez wdrożenie programu bezpieczeństwa. Zachęca również pracodawców do powrotu rannych pracowników do pracy tak szybko, jak to możliwe. W przypadku ubezpieczycieli odszkodowań pracowniczych ocena doświadczenia zapewnia gromadzenie wystarczającej składki na ubezpieczenie ryzyka.
Ocena doświadczenia jest przeprowadzana przez biuro oceny wynagrodzeń pracowników. W stanach NCCI zadanie to jest realizowane przez NCCI. W niezależnych stanach i stanach monopolistycznych ocenę doświadczenia wykonuje biuro stanu.
Kalkulacja składki
Aby zrozumieć ocenę doświadczenia, musisz najpierw zrozumieć, w jaki sposób są obliczane składki rekompensat dla pracowników. Składki są określane przez pomnożenie stawki razy na każde 100 USD wypłaty pracowniczej. Na przykład załóżmy, że twoja lista płac to 500 000 $, a stawka to 1 $. Twoja premia będzie wynosić (500 000/100) X 1,00 lub 5000 USD. Ta premia nazywa się ręczną składką . Warunki te oznaczają, że nie zastosowano jeszcze modyfikatora doświadczenia. Gdy modyfikator doświadczenia zostanie zastosowany do ręcznej składki, wynik nazywany jest standardową składką.
System klasyfikacji
Zanim będzie można uzyskać premię za rekompensatę dla pracowników, firma musi mieć przypisaną jedną lub więcej klasyfikacji . Załóżmy, że twoja firma wykonuje obowiązki biurowe dla innych firm. Większość twoich pracowników została przydzielona do klasy biurowej. Twoja firma zatrudnia również zewnętrznych sprzedawców do rekrutacji nowych klientów.
Każdej klasyfikacji przypisuje się czterocyfrowy numer identyfikacyjny zwany kodem klasy .
Kod klasy NCCI dla pracowników biurowych to 8810. Pracownicy działu sprzedaży otrzymali oddzielną klasyfikację, mianowicie 8742. Listy płac pracowników będą przydzielane między dwie klasyfikacje, a każda z nich będzie miała osobną stawkę.
Obliczanie współczynnika doświadczenia
Ocena doświadczenia zazwyczaj opiera się na trzyletnim okresie nazywanym okresem doświadczenia . Ten okres zwykle składa się z trzech lat przed Twoim ostatnim zakończonym okresem polisy. Na przykład załóżmy, że twoja obecna polityka wynagradzania pracowników działa od 31 grudnia 2015 r. Modyfikator wyświetleń, który będzie miał zastosowanie do bieżącej polityki, zostanie obliczony na podstawie okresu od 31 grudnia 2011 r. Do 31 grudnia 2014 r. Roszczenia, które wystąpiły w roku polisy 2014-2015, nie są uwzględniane, ponieważ niektóre z nich mogą nadal być otwarty.
Modyfikator doświadczenia obliczany jest co roku. Zwykle jest (ale nie zawsze) skuteczne w dniu rozpoczęcia polisy . Twój modyfikator może być mniejszy, większy lub równy "1." Modyfikator "1" oznacza, że twoje straty są średnie dla twojej grupy branżowej. Oznacza to, że twoja historia strat nie jest lepsza ani gorsza niż inne firmy podobne do twojej. Twoja składka ręczna pozostanie niezmieniona. Jeśli modyfikator jest większy niż 1, Twoje straty są gorsze niż średnie dla Twojej grupy branżowej. Modyfikator o wartości większej niż 1 oznacza obciążenie, ponieważ zwiększy to Twoją składkę. Podobnie modyfikator mniejszy niż 1 oznacza historię strat lepszą niż średnia. Modyfikator mniejszy niż 1 pozwoli uzyskać obniżkę składki.
Modyfikator doświadczenia jest stosowany do składki rekompensującej pracownika fizycznego, aby obliczyć standardową składkę. Dla każdej klasyfikacji ubezpieczyciel określa składkę ręczną, mnożąc stawkę razy w stosunku do listy płac, która jest dzielona przez 100.
Załóżmy na przykład, że Twoja firma jest podzielona na dwie kategorie. Roczna płaca za pierwszą klasyfikację wynosi 300 000 $, a stawka to 1,25 USD. W przypadku drugiej klasyfikacji lista płac wynosi 100 000 USD, a stawka wynosi 3 USD. Twoja składka ręczna to 300 000/100 X 1,25 plus 100 000/100 X 3,00 (3750 USD plus 3 000 USD) lub 6750 USD. Jeśli modyfikator ma wartość .90, standardowa składka wynosi 6750 X 0,90 lub 6075 USD. Wiele stanów dodaje dopłatę lub oszacowanie, które są wykorzystywane do wsparcia funduszu gwarancyjnego państwa. Kiedy obowiązuje ta dopłata, zostaje ona dodana do standardowej składki. Rezultatem jest Twoja ostatnia składka.
Modyfikatory doświadczenia mogą być pośrednie lub międzystanowe. Jeśli masz operacje w dwóch lub więcej stanach NCCI, NCCI dostarczy ci modyfikator międzypaństwowy. Jeśli działasz w jednym stanie NCCI, NCCI wyda modyfikator w postaci wewnętrznej. Indywidualny modyfikator będzie również dostarczany przez dowolny niezależny stan, w którym operujesz.
Wybieralność
Ocena doświadczona dotyczy tylko firm spełniających wymagania państwowe. Zasady różnią się w zależności od stanu. W większości stanów firma kwalifikuje się do oceny doświadczenia tylko wtedy, gdy prowadzi działalność przez określony czas (na przykład 3 lata). Nowe firmy nie kwalifikują się. Państwa wymagają również minimalnej kwoty składki w ciągu określonej liczby lat. Załóżmy na przykład, że firmy kwalifikują się do oceny doświadczenia w Twoim stanie, jeśli spełniają jedno z poniższych kryteriów:
- 10 000 USD w połączeniu premii za dwa ostatnie lata okresu doświadczenia; lub
- średnia składka w wysokości 5000 USD rocznie, jeżeli okres doświadczenia przekracza 2 lata
Jeśli twoje składki wyniosły 4500 $, 5500 $ i 4800 $ w okresie doświadczenia, kwalifikowałbyś się do oceny doświadczenia w oparciu o pierwsze kryteria.
Arkusz ocen
Gdy NCCI lub biuro stanowe wydaje modyfikator doświadczenia, agencja udostępnia arkusz oceny doświadczenia . Arkusz roboczy pokazuje, w jaki sposób obliczono modyfikator. Wymienia odpowiednie kody klas i obowiązujące listy płac, numery roszczeń i straty użyte w obliczeniach. Pamiętaj, że jeśli ponosisz dużą stratę, tylko część tej straty jest zwykle uwzględniana przy obliczaniu modyfikatora. Jeśli poniosłeś kilka małych strat, wszystkie te straty mogą zostać uwzględnione w obliczeniach. W związku z tym modyfikator jest generalnie bardziej niekorzystny, jeśli poniosłeś wiele niewielkich strat, a nie jeden duży.