Wynagrodzenie, dywidendy lub dystrybucja? Co z podatkami?
Często słyszy się, jak właściciele firm mówią o "otrzymywaniu wynagrodzenia" od swojej firmy, ale tak naprawdę nie jest to sposób, w jaki większość właścicieli firm zarabia na tym biznesie.
Słowo "wynagrodzenie" jest powszechne, gdy mówimy o pracownikach, ale większość właścicieli firm faktycznie nie pobiera wynagrodzenia jako pracownik. Sposób wypłaty z działalności zależy od rodzaju firmy.
Arkusz kalkulacyjny pokazujący, jak właściciele firm płacą
| Właściciel / rodzaj działalności | Jak wziąć $ | Zwrot podatku | Podatek na własny rachunek? |
|---|---|---|---|
Partner | Udział dystrybucyjny | Zaplanuj K-1 na 1040 | tak |
| Jedyny właściciel | rysować | nie na zeznaniu podatkowym | tak |
| Jednoosobowa spółka z oo | rysować | nie na zeznaniu podatkowym | tak |
| Wielokrotnie członek LLC | Udział dystrybucyjny | Zaplanuj K-1 na 1040 | tak |
| Właściciel firmy | Dywidendy | Przychód z dywidend 1040 | nie na dywidendach |
| Właściciel korporacji S | Udział dystrybucyjny | Zaplanuj K-1 na 1040 | tak |
| Corporate exec / employee | Wypłata | Dochód W-2 w 1040 | Podatek FICA jako pracownik |
Właściciel firmy: remis a dystrybucja
Zwróć uwagę na terminy "losowanie" i "udział dystrybucyjny" w powyższej tabeli. Różnica między losowaniem a podziałem jest istotna dla celów sprawozdawczości podatkowej. Jeden właściciel lub jednoosobowa LLC może wyciągnąć pieniądze z biznesu; to się nazywa remisem. Jest to transakcja księgowa i nie pojawia się na zeznaniu podatkowym właściciela.
Z drugiej strony, udział dystrybucyjny lub dystrybucyjny musi być rejestrowany (zgodnie z harmonogramem K-1, jak wspomniano powyżej) i pokazuje się na zeznaniu podatkowym właściciela.
Wyłączni właściciele biorą remis
Jeśli jesteś jedynym właścicielem , nie jesteś pracownikiem i nie pobierasz wynagrodzenia w postaci regularnej wypłaty. Żadne podatki FICA (Social Security / Medicare) nie są potrącane, a federalny lub stanowy podatek dochodowy nie jest pobierany.
Jedyny właściciel zostaje "opłacony" , biorąc dystrybucję z zysków firmy. Kwoty pobrane z firmy przez jedynego właściciela mogą być zwane "losowaniem", ponieważ kwoty te pobierają twój kapitał (konto). Przeczytaj więcej o tym, jak działa remis właściciela .
Partnerzy biorą dystrybucje z zysków
Partner w spółce również nie otrzymuje wynagrodzenia; biorą dystrybucje w sposób podobny do Partnerzy mogą czerpać zyski z zysków partnerskich i są opodatkowywane w oparciu o ich udział w zyskach z ich podatku dochodowego z tytułu partnerstwa . Sposób, w jaki zyski są rozdzielane w spółce lub LLC, zależy od języka umowy partnerskiej lub umowy operacyjnej LLC .
Właściciele LLC biorą remis lub dystrybucję
Właściciele spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (zwani "członkami") nie są uważani za pracowników i nie pobierają wynagrodzenia w charakterze pracownika. Właściciele jednoosobowych LLC są uważani za właścicieli jednoosobowych dla celów podatkowych i dochodowych, więc korzystają z nich jak właściciel. Wielu członków LLC są uważani za partnerów w partnerstwie, więc biorą dystrybucję.
Właściciele firm otrzymują dywidendy
Właściciel korporacji lub korporacji jest udziałowcem , a jako akcjonariusz bierze dywidendy, gdy zarząd korporacji decyduje się na ich wypłatę.
Jednak wiele rozwijających się firm nie daje dywidend, ale zwiększa zyski korporacji.
Właściciele firm, którzy pracują w branży Uzyskaj wynagrodzenie
Funkcjonariusze korporacyjni, którzy biorą udział w codziennym prowadzeniu działalności gospodarczej, muszą otrzymywać wynagrodzenie, a wynagrodzenie za pracę musi być wypłacane z tego wynagrodzenia. Ponadto akcjonariusze korporacji S mogą uzyskać dodatkowe wypłaty zysku z działalności.
Ile powinienem wziąć z mojej firmy?
Właściciele firm, którzy biorą udział w losowaniu lub dystrybucji zysków, mogą wziąć dowolną kwotę z własnej firmy. Oczywiście nie powinieneś brać pieniędzy, które będą potrzebne na opłacanie pracowników, spłacanie pożyczek biznesowych lub płacenie innych rachunków firmy.
Jaka jest rozsądna pensja dla oficera korporacji lub korporacji?
Niektóre korporacje próbują ukryć płacę dla oficerów korporacyjnych, aby uniknąć podatków , ale IRS mówi, że urzędnikom korporacyjnym trzeba zapłacić rozsądną kwotę.
Urząd skarbowy ustalił wytyczne dotyczące ustalania rozsądnego wynagrodzenia , w oparciu o doświadczenie, obowiązki i obowiązki, czas poświęcony, porównywalne kwoty wypłacane innym wykonującym podobną pracę i inne czynniki.
Jak działa podatek na własny rachunek dla właścicieli firm?
Podatek na własny rachunek jest odpowiednikiem podatku FICA (Social Security i Medicare) dla właścicieli firm. Wysokość podatku należnego z tytułu samozatrudnienia wynika z zysków przedsiębiorstwa; jeśli firma nie osiąga zysku w ciągu jednego roku, podatek od samozatrudnienia nie jest należny.
Właściciele spółek jednoosobowych , spółek osobowych i spółek z oo nie pobierają wynagrodzenia, więc wszelkie pieniądze, które pobierają z firmy, nie mają potrąceń ani zaliczek na podatek (1) FICA (Social Security i Medicare), (2) federalny podatek dochodowy, lub (3) stan podatku dochodowego. Ponadto, firma nie płaci żadnych innych podatków związanych z zatrudnieniem w związku z tą dystrybucją właścicielowi firmy.
Oczywiście te podatki są nadal wymagalne i płatne. Wyłączni właściciele, partnerzy i członkowie LLC muszą zapłacić podatek na własny rachunek, gdy wypełnią swój osobisty zeznanie podatkowe za rok. Podatek od samozatrudnienia jest obliczany i doliczany do należnego podatku dochodowego; podatki na własny rachunek są wpłacane do urzędu skarbowego wraz z federalnym podatkiem dochodowym.
W jaki sposób podatek dochodowy zostaje odliczony od płatności na rzecz właścicieli firm?
Ponieważ płatności dla właścicieli firm (bez pensji dla urzędników korporacyjnych) nie są uznawane za listę płac, federalne i stanowe podatki dochodowe nie są wstrzymywane. Właściciele firm muszą dokonywać kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych, aby uniknąć kar.
Aby uzyskać więcej informacji na temat sposobu, w jaki pobieranie pieniędzy z firmy wpływa na podatki, przeczytaj ten artykuł na temat płac właścicielskich i podatków.