Ale w jaki sposób firma działająca jako jedyny właściciel naprawdę działa? A jak zarabia pojedynczy właściciel? Wielu właścicieli indywidualnych mówi o "zarabianiu", ale ten termin nie jest dokładnie poprawny, ponieważ właściciel firmy nie jest pracownikiem firmy.
W jaki sposób jedyny właściciel zostaje opłacony
Jak zwykle w przypadku tego rodzaju sytuacji podatkowych, istnieją dobre i złe wiadomości.
Dobra nowina: jako jedyny właściciel możesz w każdej chwili wyciągnąć pieniądze z biznesu, a nie musisz płacić podatku od tego, co wyciągasz. To, co wyciągasz ze swojej firmy, nazywa się "remisem", a nie pensją lub zarobkami. Wyjaśnię więcej o tym, jak działa remis, poniżej.
Złe wieści: (1) Nie można wypłacić pieniędzy, jeśli nie ma dodatkowych pieniędzy do wykupienia. Cóż, możesz, ale twoja firma nie będzie w stanie zapłacić rachunków, jeśli wydasz za dużo pieniędzy. (2) Twoja firma nadal musi płacić podatek od dochodu netto firmy. (3) Nadal musisz płacić podatek na własny rachunek ( podatek Social Security i Medicare) od zysków (dochodu netto) firmy.
Co za jedyny właściciel jest dla celów podatkowych
Dla celów podatkowych właściciel jest właścicielem firmy, którego podatki od działalności gospodarczej nie są oddzielone od jego osobistych podatków .
Jeden właściciel składa deklarację podatku przemysłowego na Schedule C i dodaje zysk / stratę biznesową z tego zwrotu do innych osobistych dochodów właściciela na Formularzu 1040 .
Wyłączni właściciele otrzymują remis, a nie wypłatę
Jako jedyny właściciel jesteś właścicielem firmy , a nie pracownikiem firmy. Nie otrzymasz wypłaty, a nie znajdziesz wynagrodzenia właściciela na swoim zestawieniu C.
Jeśli potrzebujesz pieniędzy na osobiste wydatki na życie, bierzesz to, co się nazywa "remisem" od biznesu. Losowanie odbywa się zwykle w formie czeku, sporządzonego osobiście na czeku biznesowym. Ale ta kontrola NIE jest wypłatą. Nie obejmuje federalnego podatku dochodowego , podatku dochodowego od państwa ani podatków FICA (Social Security / Medicare) od tego czeku.
Losowanie to kwota pieniędzy, którą bierzesz (lub wyciągasz) z posiadania w firmie. Ta własność (lub kapitał własny) jest pokazana na rachunku kapitału właściciela. Rachunek kapitałowy jest pokazywany w Kapitale Właścicielskim w bilansie biznesowym i jest to różnica między majątkiem firmy a zobowiązaniami biznesowymi .
Jak działa remis
Jeśli włożysz własne pieniądze do firmy, możesz ją wyciągnąć, by zwrócić się z powrotem. Możesz także zwiększyć swoje konto kapitałowe, osiągając zysk. Zysk idzie na twoje konto kapitałowe. Tak więc, jeśli twoje przychody przekroczą twoje wydatki w tym miesiącu o 3000 $, możesz wylosować wszystkie lub niektóre z tych 3000 $ na swoje osobiste wydatki.
Jeśli nie masz pieniędzy na swoim rachunku kapitałowym, nie możesz wyciągnąć żadnych pieniędzy na wydatki osobiste. Na przykład, jeśli rozpoczynasz nowy biznes, a ty masz niewielkie dochody i dużo pieniędzy, które musisz wypłacić - za czynsz, wyposażenie, odsetki od kredytu na działalność gospodarczą - nie pozostało ci nic, aby zapłacić ci za wydatki osobiste .
Płacenie podatków za losowanie
Ty (osobiście i biznesowo) nie płacisz podatków od pieniędzy, które wyciągasz na własny użytek. To nie to samo, co dywidenda od twoich akcji jako udziałowca korporacji. Pieniądze, które wyciągasz, są całkowicie oddzielone od obliczania zysków (dochodu netto) firmy.
Twoja kwota podatku od działalności gospodarczej jest ustalana na podstawie dochodu netto w Wykazie C, który wypełniasz każdego roku. Dochód z Planu C jest wprowadzany do osobistego 1040 zeznania podatkowego i podlega opodatkowaniu wraz z innymi źródłami dochodów.
Szczegółowy przykład (przesadnie uproszczony)
- Właściciel losuje każdego miesiąca, a wszystkie losy wynoszą łącznie 30 000 $ na rok. Ta suma nie jest pokazana na zeznaniu podatkowym właściciela. Ale...
- Dochód netto w wysokości 36 000 USD jest obliczany na liście C.
- Harmonogram C dochód netto w wysokości 36 000 USD jest uwzględniony w osobistym zeznaniu podatkowym właściciela.
Płacenie podatków z Ubezpieczeń Społecznych i Medicare podczas losowania
Każdy płaci składki na ubezpieczenie społeczne / Medicare od swoich dochodów. W tym przypadku dochód stanowi dochód firmy, a nie Twój los. Musisz płacić podatki na własny rachunek , które są podatkami Social Security / Medicare od dochodu netto (zysku) z Twojej działalności gospodarczej . W powyższym przykładzie zapłaciłbyś podatek na własny rachunek za 36 000 $ dochodu netto z firmy.