Problemy z płacami i opodatkowaniem zatrudnienia
Nie ma żadnych przepisów przeciwko nepotyzmowi (zatrudnianiu członków rodziny) w prywatnym biznesie, ale istnieją przepisy mające na celu zapobieganie nepotyzmowi na stanowiskach rządowych. Posiadanie członków rodziny pracujących w twoim biznesie przedstawia pewne wyjątkowe sytuacje podatkowe i dotyczące zatrudnienia.
Zatrudnianie członków rodziny - ogólna zasada do zapamiętania
Najlepiej zapamiętać jedną zasadę przy zatrudnianiu małżonka, dziecka, rodzica lub innych członków rodziny: Traktuj członka rodziny tak samo jak każdego innego pracownika.
W niektórych przypadkach (omówionych poniżej) dzieci muszą być traktowane inaczej, ale dla dorosłych, wszystko, co robisz dla innych pracowników, i każdy podatek pracowniczy, który płacisz za innych pracowników, a każde świadczenie, które dajesz innym pracownikom, powinno być takie samo dla członków rodziny.
Podatki od zatrudnienia zawierają:
- Federalne i stanowe podatki dochodowe
- Podatki FICA (podatki na ubezpieczenie społeczne i na Medicare), oraz
- Federalne podatki od bezrobocia (FUTA)
Dzieci na liście płac : prawa pracy dzieci
Zanim zatrudnisz swoje dziecko (lub jakiekolwiek dziecko) do pracy w twoim biznesie, przejrzyj federalne i stanowe przepisy dotyczące pracy dzieci . Prawa federalne i stanowe mogą być różne, a najostrzejsze prawo jest kontrolowane, więc pamiętaj, aby spojrzeć na oba. federalne prawa pracy dzieci ograniczają godziny pracy, pory dnia i rodzaje pracy, które dzieci mogą wykonywać w różnym wieku. Na przykład dzieci poniżej 18 lat nie mogą obsługiwać niebezpiecznych urządzeń, a dzieci poniżej 14 lat nie mogą pracować w żadnym przedsiębiorstwie.
Przeczytaj więcej na temat federalnego prawa pracy dzieci " .
Jeśli jesteś jedynym właścicielem swojej firmy, a Twoja firma nie jest korporacją, masz mniej ograniczeń: Twoje dzieci nadal nie mogą wykonywać niebezpiecznych czynności, ale nie są ograniczone do godzin lub dni pracy.
Prawo stanowe dotyczące zatrudniania dzieci może być inne, więc sprawdź w swoim departamencie zatrudnienia w stanie lub skorzystaj z tej federalnej mapy płac i godzin, aby znaleźć informacje na temat prawa pracy dzieci w twoim stanie
Zatrudnianie i płacenie dzieci
Zanim Twoje dzieci będą pracować w twoim biznesie, sprawdź różne rodzaje podatków od wynagrodzeń, aby sprawdzić, czy musisz je zatrzymać i zapłacić. Podatki płacy dla dzieci jako pracowników zależą od rodzaju działalności. Według IRS:
- Jeśli Twoja firma jest korporacją, nawet jeśli kontrolujesz korporację, wszystkie pieniądze, które płacisz, podlegają podatkom od wynagrodzeń.
- Jeśli Twoja firma jest spółką osobową, wszystkie pieniądze przekazane Twoim dzieciom podlegają podatkom od wynagrodzeń, chyba że "każdy z partnerów jest rodzicem dziecka". (Wydaje się to oznaczać, że jeśli partner nie jest rodzicem dziecka pracującego w branży, płaca dziecka podlega podatkom od wynagrodzeń.)
Pewne rzeczy, które powinieneś wiedzieć o płaceniu dzieciom za pracę w Twoim biznesie i podatki od pracy dla dzieci:
- Nie musisz płacić FUTA (federalnego podatku od pracy) od wynagrodzeń Twoich dzieci
- Jeśli firma jest w 100% własnością rodziny i nie jest korporacją ani spółką osobową, nie trzeba płacić podatku od FICA (Social Security i Medicare) przez dzieci lub firmę na płace dziecka.
- Każdemu dziecku należy wypełnić wszystkie nowe formularze , w tym formularz W-4 dotyczący potrącenia podatku dochodowego. Jeśli Twoje dziecko zarabia mniej niż 800 USD rocznie, dziecko może być zwolnione z podatków i nie jest wymagane potrącanie podatku. Zobacz ten artykuł o tym, jak wypełnić formularz W-4, aby uzyskać więcej informacji na temat potrącania podatku i zwolnienia z podatku u źródła.
- Musisz odprowadzić podatki dochodowe od wynagrodzenia dzieci. Mogą go odzyskać, jeśli ich całkowity dochód nie jest duży, ale musisz go zatrzymać.
Dowiedz się więcej o tym, jak płacić swoim dzieciom za pracę w firmie.
Dla wszystkich pracowników rodzinnych
Jeśli członek rodziny pracuje dla Ciebie bez wynagrodzenia, ta sekcja nie ma zastosowania. Członkowie rodziny opłacani przez Twoją firmę muszą:
- Uzyskaj formularz W-4 od każdego członka rodziny w momencie wynajmu i zatrzymaj federalne podatki dochodowe na podstawie informacji o formularzu W-4
- Wstrzymaj podatki od FICA od członków rodziny i uwzględnij wynagrodzenie członka rodziny przy obliczaniu podatków FICA, które Twoja firma zawdzięcza
- Uwzględnij wynagrodzenie członka rodziny w obliczeniach dotyczących podatków od bezrobocia i odszkodowań dla pracowników
- Płać za nadgodziny członkom rodziny w taki sam sposób jak innym pracownikom, przy 1 1/2 raza wypłaty podstawowej i po 40 godzinach w tygodniu pracy. Obejmuje to płacenie nadgodzin członkom rodziny, którzy są zwolnieni, a ich dochód jest poniżej progu za nadgodziny.
Jeśli płacisz za urlop lub chorobę lub zapewniasz płatne wakacje dla innych pracowników, musisz zapewnić członkom rodziny taki sam płatny czas wolny. Jeśli członek rodziny kwalifikuje się do innych świadczeń, takich jak plan zdrowotny firmy, musisz uwzględnić tego członka rodziny w grupie. Innymi słowy, członkowie rodziny, którzy są zatrudnieni w twojej firmie, muszą mieć zapewnione wszystkie korzyści innych pracowników.
Wynajęcie współmałżonka jako pracownika
Jeśli współmałżonek pracuje za wynagrodzeniem w twojej firmie, musisz potrącać federalne podatki dochodowe i podatki FICA z wynagrodzenia. Jeśli jesteś samozatrudniony (nie korporacją lub spółką), wynagrodzenie współmałżonka nie musi być uwzględnione w obliczeniach podatku od pracy . Jeśli Twoja firma jest korporacją lub spółką osobową, musisz uwzględnić wynagrodzenie tego małżonka w obliczeniach podatku od pracy.
Twój współmałżonek jako współwłaściciel
Jeśli ty i twój współmałżonek macie równe prawo głosu w tej branży, żaden z was nie jest pracownikiem, ale możecie być uznawani za współwłaścicieli do celów podatkowych dla celów samozatrudnienia i partnerstwa dla celów podatkowych . Niektóre firmy męża i żony mogą być uznane za kwalifikowane wspólne przedsięwzięcie , co pozwala na bardziej uproszczone raportowanie. Biznes męża i żony jest bardziej skomplikowany, niż mogłoby się wydawać, więc skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym, zanim rozpoczniesz działalność związaną z mężem-żoną lub płacąc podatki od działalności gospodarczej dla takiej firmy. Pomocny może być również artykuł IRS na temat biznesu męża i żony.