Twoje składki na ubezpieczenie biznesowe jako potrącenia
Formularze IRS i publikacje
Właściciele małych firm mogą dowiedzieć się, jakie rodzaje składek ubezpieczeniowych można odliczyć od podatku, sprawdzając publikację IRS 535 , Wydatki biznesowe. Rozdział 6 niniejszej publikacji koncentruje się na ubezpieczeniach. Obejmuje arkusz roboczy, który osoby samozatrudnione mogą wykorzystać do obliczenia swoich odliczeń za składki na ubezpieczenie medyczne i dentystyczne.
Dwa inne użyteczne zasoby to publikacja IRS 334 , Przewodnik podatkowy dla małych firm i Publikacja IRS 15-B , Przewodnik podatkowy dla pracodawców na świadczenia dodatkowe. Publikacja 334 jest przeznaczona dla osób fizycznych prowadzących działalność na własny rachunek lub będących pracownikami statutowymi. Publikacja 15-B ma na celu edukację pracodawców na temat opodatkowania świadczeń dodatkowych.
Unikaj problemów z IRS
Każdego roku niektórzy pozbawieni skrupułów właściciele małych firm starają się unikać płacenia podatków za pomocą różnych systemów uchylania się od opodatkowania. IRS jest świadomy tych programów. Zwiększona czujność sprawiła, że proces składania zeznań podatkowych stał się trudniejszy dla uczciwych właścicieli firm.
Proces może być szczególnie trudny w przypadku typów przedsiębiorstw wymienionych poniżej. Aby uniknąć problemów z IRS, firmy te powinny szukać wykwalifikowanego specjalisty podatkowego, aby pomóc im przygotować swoje zwroty. Specjalista podatkowy może zapewnić, że odliczenia składek są uzasadnione i zostały obliczone poprawnie.
- Spółka jednoosobowa Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością lub Akcjonariusz Korporacyjny S. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, który zna obecne orzeczenia IRS I okólniki.
- Wyłączna własność. Jedną z korzyści wynikających z prowadzenia działalności gospodarczej jako wyłącznego właściciela jest możliwość odliczenia składek na ubezpieczenie zdrowotne od zeznania podatkowego. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą odliczać składki opłacone z tytułu ubezpieczenia medycznego, stomatologicznego i opieki długoterminowej dla siebie i członków ich rodzin. Zasady są podane w Publikacji 535. Mogą obowiązywać wyjątki. W związku z tym Twoje odliczenie powinno zostać sprawdzone przez specjalistę podatkowego, który rozumie twoją sytuację.
- Oddzielne jednostki. Niektóre firmy tworzą oddzielne podmioty w celu zmniejszenia ryzyka odpowiedzialności. Na przykład, firma może założyć spółkę zależną, która kupuje pojazdy, a następnie dzierżawi je z powrotem firmie macierzystej. Przed utworzeniem nowego podmiotu skonsultuj się z doradcą podatkowym. Poproś specjalistę o wyjaśnienie, jakie składki ubezpieczeniowe można odliczyć.
Składki, które możesz odjąć
IRS pozwala na odliczenie "zwykłego i koniecznego kosztu ubezpieczenia" jako kosztu działalności, o ile wydatek dotyczy handlu, działalności gospodarczej lub zawodu. "Zwyczajny wydatek" to taki, który jest powszechny i akceptowany w twoim biznesie.
Koszt jest "konieczny", jeśli jest pomocny i odpowiedni (ale niekoniecznie niezbędny) dla Twojej firmy. Publikacja 535 wymienia jako ogólnie przyjęte odpisy składki:
- Ubezpieczenie obejmujące pożary, burze, kradzieże, wypadki itp. (Ubezpieczenie nieruchomości komercyjnej)
- Ubezpieczenie kredytu, które pokrywa straty z tytułu nieściągalnych należności
- Hospitalizacja grupowa i ubezpieczenie zdrowotne pracowników, w tym ubezpieczenie na opiekę długoterminową
- Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej
- Ubezpieczenie od nieszczęśliwych wypadków, które obejmuje osobistą odpowiedzialność za zaniedbania zawodowe skutkujące obrażeniami lub uszkodzeniem pacjentów lub klientów
- Ubezpieczenie od odszkodowań pracowniczych określone przez prawo stanowe obejmujące wszelkie roszczenia z tytułu obrażeń ciała lub chorób zawodowych poniesionych przez pracowników w Państwa firmie, niezależnie od winy
- Składki na państwowy fundusz ubezpieczeń od utraty pracy, jeżeli są uważane za podatki na mocy prawa stanowego
- Ubezpieczenie narzutowe, które pokrywa koszty ogólnego zarządu, które ponosisz podczas długich okresów niezdolności do pracy spowodowanych urazem lub chorobą
- Ubezpieczenie samochodu i inne ubezpieczenie pojazdu obejmujące pojazdy używane w Twojej firmie w zakresie odpowiedzialności, odszkodowań i innych strat. Pamiętaj, że możesz odliczyć składki na ubezpieczenie samochodu tylko wtedy, gdy używasz rzeczywistej metody obliczania kosztów samochodowych. Nie możesz odliczyć składek samochodowych, jeśli weźmiesz standardową obniżkę stawki .
- Ubezpieczenie na życie obejmujące twoich funkcjonariuszy i pracowników, jeśli nie jesteś bezpośrednio lub pośrednio beneficjentem w ramach umowy
- Ubezpieczenie na wypadek przerwy w świadczeniu usług, które płaci za utracone zyski, jeśli Twoja firma zostanie zamknięta z powodu pożaru lub innej przyczyny
Składki, których nie możesz odjąć
Niektóre składki na ubezpieczenia biznesowe nie podlegają odliczeniu. Przepisy IRS zabraniają firmom odliczania:
- Kwoty wypłacone w celu utworzenia rezerwy własnej
- Składki opłacane za polisę, która płaci za utracone zarobki z powodu choroby lub niepełnosprawności
- Niektóre ubezpieczenia na życie i składki rentowe
- Składki opłacane z ubezpieczenia w celu zabezpieczenia pożyczki
Jest to ogólna lista odliczeń i wyłączeń publikowanych przez IRS. Odliczenia te mogą się zmieniać z roku na rok i podlegają wyjątkom. Ponadto fakt, że odliczenie jest opisane w publikacji IRS, nie oznacza, że dotyczy on ciebie.
Składki są zazwyczaj odliczane w roku podatkowym, do którego mają zastosowanie. Nie możesz odliczyć składek zapłaconych z góry. Załóżmy na przykład, że wykupiłeś polisę dotyczącą nieruchomości, która obowiązuje przez trzy lata. Nie możesz odliczyć całej składki w pierwszym roku obowiązywania polisy. Zamiast tego można odliczyć jedną trzecią składki w każdym z trzech lat.
Edytowane przez Marianne Bonner