Przepływy pieniężne to pieniądze, które przenoszą się (wypływają) z Twojej firmy w ciągu miesiąca. Chociaż czasami wydaje się, że przepływ środków pieniężnych idzie tylko w jedną stronę - z biznesu - przepływa w obie strony.
- Środki pieniężne pochodzą od klientów lub klientów, którzy kupują Twoje produkty lub usługi. Jeśli klienci nie płacą w momencie zakupu, część Twoich przepływów pieniężnych pochodzi z kolekcji należności .
- Środki pieniężne wychodzą z firmy w formie płatności za wydatki, takie jak czynsz lub kredyt hipoteczny, w miesięcznych spłatach pożyczek oraz w płatnościach z tytułu podatków i innych zobowiązań.
Pomyśl o "przepływie środków pieniężnych" jako o obrazie twojego rachunku bieżącego firmy. Jeśli pojawi się więcej pieniędzy, niż wychodzi, jesteś w sytuacji "dodatniego przepływu gotówki" i masz wystarczająco dużo, aby zapłacić rachunki. Jeśli wydarzy się więcej gotówki niż wejdzie w grę, grozi ci przekroczenie kwoty, a będziesz musiał znaleźć pieniądze na pokrycie debetu w rachunku bieżącym. Właśnie dlatego nowe firmy zazwyczaj potrzebują kapitału obrotowego, w formie pożyczki lub linii kredytowej, aby pokryć braki w przepływach pieniężnych.
Cash vs. Real Cash
W przypadku niektórych firm, takich jak restauracje i niektórzy sprzedawcy, gotówka to naprawdę gotówka - gotówka i papierowe pieniądze. Firma pobiera gotówkę od klientów, a czasami płaci rachunki w gotówce. Przedsiębiorstwa gotówkowe mają szczególny problem z utrzymaniem przepływu środków pieniężnych, zwłaszcza, że mogą nie śledzić dochodów, chyba że istnieją faktury lub inne formalności.
Firmy gotówkowe są bardziej narażone na audyt przez IRS .
Dlaczego przepływ środków pieniężnych jest tak ważny
Brak gotówki jest jednym z największych powodów niepowodzenia małych firm. Small Business Administration twierdzi, że "niewystarczające rezerwy gotówkowe" są głównym powodem, dla którego startupy nie odnoszą sukcesów. Nazywa się to "wyczerpaniem pieniędzy", a zamknie cię szybciej niż cokolwiek innego.
Przepływy pieniężne przy rozpoczynaniu działalności
Radzenie sobie z problemami z przepływami pieniężnymi jest najtrudniejsze, gdy rozpoczynasz działalność gospodarczą. Macie wiele wydatków i pieniądze szybko się rozchodzą. A może nie masz żadnych sprzedaży lub klientów, którzy płacą ci. Będziesz potrzebował innych tymczasowych źródeł gotówki, np. Za pośrednictwem tymczasowej linii kredytowej, abyś mógł iść dalej i do pozytywnej sytuacji z przepływów pieniężnych.
Przepływy pieniężne w działalności sezonowej
Przepływy pieniężne są szczególnie ważne w przypadku firm sezonowych - tych, które mają duże wahania działalności w różnych porach roku, takich jak firmy wakacyjne i firmy letnie. Zarządzanie przepływami pieniężnymi w tego typu firmach jest trudne, ale można to zrobić z należytą starannością.
Cash Flow vs. Profit
Możliwe, że Twoja firma osiąga zyski, ale nie ma gotówki. Jak to się może stać? Krótka odpowiedź brzmi, że zysk jest pojęciem księgowym, podczas gdy gotówka, jak wspomniano powyżej, jest tylko kwotą na koncie czeku biznesowego. Możesz mieć aktywa, takie jak należności (pieniądze należne ci od klientów), ale jeśli nie możesz zebrać należnych kwot, nie będziesz miał gotówki.
Twój system księgowy może również pokazywać różnicę między gotówką a zyskami. Jeśli Twoja firma działa na zasadzie memoriałowej, uznajesz przychód, gdy faktura zostanie wysłana, nawet jeśli klient nie zapłacił.
W takim przypadku możesz wykazać zysk, ale nie mieć gotówki.
Jak analizować przepływy pieniężne
Najlepszym sposobem śledzenia przepływów pieniężnych w firmie jest generowanie raportu przepływu środków pieniężnych.
Rachunek przepływów pieniężnych analizuje zmianę na gotówkę (w tym przypadku rachunek bieżący firmy), z różnych działań biznesowych oraz wzrosty lub spadki na innych kontach w bilansie biznesowym.
Na przykład:
- Co dzieje się z gotówką, jeśli klient płaci rachunek?
- Co stanie się z gotówką, jeśli Twoja firma kupi materiały?
- Co dzieje się z gotówką, jeśli kupujesz komputer?
- Co dzieje się z gotówką, jeśli płacisz pracownikowi lub niezależnemu kontrahentowi?
Czasami może zajść potrzeba śledzenia przepływów pieniężnych raz w tygodniu, a może nawet codziennie.
TheBalance sugeruje:
Szybkim i łatwym sposobem wykonania analizy przepływów pieniężnych jest porównanie łącznej liczby nieopłaconych zakupów do łącznej wartości sprzedaży przypadającej na koniec każdego miesiąca. Jeśli suma nieopłaconych zakupów jest większa niż całkowita należna sprzedaż, musisz wydać więcej pieniędzy, niż otrzymasz w następnym miesiącu, wskazując na potencjalny problem z przepływem gotówki.
Aby głębiej zagłębić się w to stwierdzenie:
1. Pod koniec tego miesiąca sprawdź całkowitą sprzedaż.
2. Dodaj zakupione zakupy, za które trzeba jeszcze zapłacić.
3. Różnica polega na tym, że musisz przynieść dochód, aby pozostać bez zmian.
Jeśli ten miesięczny niedobór gotówki będzie trwał przez kilka miesięcy, będziesz mieć coraz większe opóźnienie.
Twoje oprogramowanie księgowe powinno mieć rachunek przepływów pieniężnych jako jeden ze standardowych raportów, lub Twój księgowy może go dla Ciebie uruchomić. Przeczytaj więcej o niektórych rozwiązaniach problemów z płynnością finansową.