Aby znaleźć informacje na ten temat, przeprowadziłem wywiad z CPA Gail Rosen na temat firm gotówkowych i podatków. Znalazłem także interesującą publikację IRS, w której informuję audytorów, czego szukać, próbując znaleźć ukrytą gotówkę.
Czy istnieje sposób, w jaki firma gotówkowa może uniknąć audytu?
IRS jest zainteresowany firmami, które otrzymują większość swoich dochodów w gotówce. Wytyczne IRS zwracają szczególną uwagę na gospodarkę podziemną, w tym sprzedaż używanych samochodów, opiekę nad dziećmi, sprzątanie domu, opiekę nad zwierzętami, aptekarki i pracownicy budowlani. IRS ma również specjalne techniki audytu dla agentów obligacji kaucyjnych, salonów kosmetycznych, myjni samochodowych, urządzeń na monety, sklepów z artykułami pierwszej potrzeby, mini-marts, bodegas i pralni samoobsługowych.
Ten artykuł nie jest napisany, aby pomóc Ci ukryć środki pieniężne i majątek z urzędu skarbowego, ale raczej dać ci kilka sugestii, aby skłonić twój legalny biznes gotówkowy do mniejszej podatności na kontrolę IRS i być mniej prawdopodobne, że twoje pytanie o IRS będzie twoim biznesem zeznanie podatkowe, jeśli zdecydują się na audyt.
Gail Rosen ma kilka sugestii, w jaki sposób można zminimalizować ryzyko audytu dla firmy gotówkowej:
Potrafi pokazać, w jaki sposób wspierasz swój styl życia
Masz osobisty i biznesowy styl życia, który może być wsparty przez dochód, który raportujesz.
Na przykład, jeśli prowadzisz luksusowy samochód i masz drugie wakacje do domu, ale zgłosisz niewielki dochód z biznesu (lub innego osobistego), IRS zainteresuje się.
Udokumentuj transakcje biznesowe tak często, jak to możliwe
Straty operacyjne związane z dokumentacją, źródła zakupu aktywów i inne transakcje biznesowe. Skąd masz pieniądze na ten nowy sprzęt, jeśli nie masz żadnej sprzedaży?
Weryfikuj transakcje finansowe za pomocą analiz współczynników
Innym dobrym sposobem na uniknięcie audytu jest pokazanie, że informacje finansowe dotyczące Twojej firmy są zgodne z innymi firmami danego typu i pokazują spójny model przychodów. Porównania z benchmarkami branżowymi, zwane inaczej analizami współczynników, są niezwykle ważne przy ocenie racjonalności w biznesie o dużej gotówce. Wskaźniki powinny obejmować:
- Analiza pionowa, która jest analizą porównawczą w danym roku podatkowym niektórych wydatków w stosunku do wpływów brutto.
- Analiza branżowa, aby pokazać, w jaki sposób Twoja firma porównuje się z innymi oraz w jaki sposób Twoja firma porównuje się z branżą jako całością. Bizstats.com to bezpłatna usługa, za pomocą której można znaleźć porównywalne dane finansowe dla swojej branży.
- Analiza porównawcza powinna wykazywać pewną spójność na przestrzeni lat.
- Analizę zapasów można wykorzystać do wykazania rozsądnych wskaźników rotacji.
Czy istnieją protokoły, które firma może wykorzystać, aby pomóc w kontroli podatkowej lub przed audytem ?
Poniższe przykłady to pytania, które IRS może prosić o firmę gotówkową.
- Czy adres podatnika w obszarze o wysokiej wartości jest nieproporcjonalny do zgłoszonego dochodu?
- Czy zawód lub działalność gospodarcza może mieć pośrednie źródła dodatkowego dochodu?
- Czy zgłoszone dochody potwierdzą wielkość rodziny?
- Czy udzielono odpowiedzi na pytania dotyczące rachunków zagranicznych?
- Czy całkowite odliczenia wskazują na wydatki przekraczające dochód netto? Dowody na poparcie twojego stanowiska powinny być utrzymane przez cały rok.
Czego szuka audytor IRS w biznesie gotówkowym?
Napotkałem interesujący artykuł na stronie IRS. Jest to technika audytu biznesowego, w którym guidethat udziela audytorom informacji, których należy szukać podczas audytów.
Oto kilka sposobów, w jaki audytorzy IRS mogą znaleźć ukrytą gotówkę:
- Pytanie o niezadowolonych pracowników lub małżonków w postępowaniu rozwodowym
- Znajdowanie ukrytych transakcji dla rodziny i przyjaciół, takich jak bezpłatny lub niski czynsz lub płatność innych wydatków osobistych i utrata zapasów, które są przyznawane osobom fizycznym
- Wypłaty z konta biznesowego lub zakupy większe niż zysk netto firmy
- Porównywanie zysków firmy ze średnią rentownością w branży
- Zakupy, które ujawniają sprzedaż. Na przykład, zakup ubezpieczenia samochodowego lub punktów rejestracyjnych na zakup samochodu (za gotówkę?)
Chociaż możesz nie ominąć sytuacji, w której Twoja firma gotówkowa jest skontrolowana, możesz lepiej przeżyć kontrolę, jeśli wiesz, jakie są reguły kontroli i czego szuka IRS.
________________
Zastrzeżenie: Informacje na temat tego postu i na tej stronie są wyłącznie w celach informacyjnych; nie stanowi porady podatkowej ani prawnej. Każda sytuacja jest specyficzna; skonsultuj się ze swoim CPA lub prawnikiem w celu omówienia konkretnych pytań biznesowych.