Transakcje gotówkowe o wartości przekraczającej 10 000 USD należy zgłaszać na formularzu IRS 8300
Ustawa o patriotach z 2001 r. Została uchwalona po 11 września 2001 r., Rozciągając obowiązujące w tym czasie przepisy, by przeciwdziałać terroryzmowi, a także innym nielegalnym działaniom.
Zgodność z ustawą "zapewnia cenne informacje, które mogą powstrzymać tych, którzy unikają podatków i tych, którzy czerpią zyski z handlu narkotykami i innych działań przestępczych", zgodnie z Internal Revenue Service.
Ale jeszcze przed 11 września rząd USA był zaniepokojony praniem brudnych pieniędzy. Ustawa o praniu pieniędzy została uchwalona w 1986 r. Większość przepisów była skierowana do banków i innych instytucji finansowych. Uwzględniono również rezerwę do monitorowania dużych transakcji gotówkowych.
Kto musi składać raporty dotyczące transakcji gotówkowych?
Każda osoba w branży lub firmie, która otrzyma 10 000 USD lub więcej w gotówce w pojedynczej transakcji lub wielu powiązanych transakcjach, musi zgłosić otrzymanie pieniędzy do urzędu skarbowego. "Biznes" definiuje się jako dowolną strukturę prawną, w tym spółki jednoosobowe i korporacje. Utwory, fundusze powiernicze i stowarzyszenia podlegają również ustawie Patriot Act.
Formularz raportu to Formularz 8300.
Kiedy wymagany jest formularz 8300?
Formularz 8300 - Raport o płatności gotówkowej Ponad 10 000 USD należy przesłać do urzędu skarbowego jako powiadomienie o wszystkich płatnościach gotówkowych otrzymanych przez firmę w tej kwocie lub więcej.
Gotówka jest zdefiniowana jako monety lub waluta. Nie obejmuje czeków osobistych, nie obejmuje czeków gotówkowych, czeków bankowych, czeków podróżnych ani przekazów pieniężnych z kwotą 10 000 $ lub wyższą.
Instytucje finansowe w pliku FinCEN Raport 112, gdy instrumenty te są kupowane w walucie, co czyni formularz 8300 zbędnym.
Formularz 8300 jest wymagany, gdy są one w liczbie mniejszej niż 10 000 USD, ale całkowita kwota transakcji przekracza 10 000 USD, a saldo jest wypłacane w gotówce.
Transakcje te często występują w niektórych firmach, w tym w sklepach jubilerskich, meblach, statkach wodnych, samolotach, samochodach, nieruchomościach i ubezpieczeniach. Lombardy mogą napotkać sytuacje wymagające Form 8300, podobnie jak adwokaci i biura podróży.
Wykonaj tę listę kontrolną, aby ustalić, czy musisz zgłosić:
- Zaangażowałeś się w pojedynczą transakcję o wartości co najmniej 10 000 USD lub powiązanych transakcji o łącznej wartości 10 000 USD lub więcej.
- Cała lub część płatności została dokonana gotówką .
- Płatność została otrzymana jednorazowo lub w ratach płatnych w ciągu jednego roku. Jeśli płatność jest dokonywana na raty w ramach tej samej transakcji, użyj całkowitej kwoty, a nie kwot poszczególnych rat.
- Pieniądze zostały odebrane od tego samego kupującego lub agenta.
- Pieniądze zostały przekazane w ramach pojedynczej transakcji lub powiązanych transakcji, na przykład jeśli rezerwujesz zarówno przelot, jak i zakwaterowanie w hotelach dla pojedynczego klienta jako podróżnika, a on płaci za nie osobno.
Formularz 8300 instrukcji
Musisz podać prawidłowy numer identyfikacyjny podatnika lub numer ubezpieczenia społecznego osoby, od której otrzymałeś gotówkę i formularz Formularz 8300 w ciągu 15 dni od otrzymania płatności.
Jeśli 15 dzień przypada w weekend lub święto państwowe, obowiązuje do następnego dnia roboczego. Możesz przesłać formularz drogą elektroniczną lub wysłać formularz do urzędu skarbowego w Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Jeśli podejrzewasz, że transakcja jest podejrzana z jakiegokolwiek powodu, nie musisz czekać na przesłanie formularza 8300. Zgłoś swoje wątpliwości do IRS Criminal Investigation Division tak szybko, jak to możliwe.