Różne wydatki biznesowe w harmonogramie C
W tym artykule mamy do czynienia z Schedule C-Profit lub Loss from Business , ale te same zasady obowiązują we wszystkich formularzach podatku dochodowego od przedsiębiorstw, w tym w przypadku spółek osobowych, korporacji i korporacji S.
Jakie wydatki biznesowe są pokryciem?
W przeciwieństwie do wydatków osobistych, wydatki biznesowe są w przeważającej części podlegające odliczeniu. Ale niektóre zakupy biznesowe mogą nie podlegać odliczeniu. Oto lista najpowszechniejszych nieopłacalnych wydatków biznesowych , takich jak koszty polityczne lub lobbingowe, koszty opłat klubowych i opłat, mandatów i kar.
Różne wydatki biznesowe w harmonogramie C
Termin "różne" jest zdefiniowany jako "różnorodny, różnorodny, mieszany" i zwykle używamy go w okolicznościach, w których nie jesteśmy w stanie określić, w jakiej kategorii umieścić element. Harmonogram C zawiera listę konkretnych wydatków biznesowych, które można odliczyć, na Linie od 8 do 26, a następnie "Inne wydatki" w wierszu 27a. "Inne wydatki" są różne.
Po ustaleniu, które wydatki zostaną uwzględnione w sekcji "Inne wydatki, wiersz 27a", należy szczegółowo wymienić te wydatki na części V wykazu C, a następnie przenieść całość do linii 27a. Im więcej szczegółów, tym lepiej.
Jakie wydatki są "różne?
Wszystkie wydatki służbowe muszą mieścić się w określonej kategorii (linie od 8 do 26) lub w "innych wydatkach (linia 27a).
Po wypełnieniu Harmonogramu C, zacznij od sprawdzenia wszystkich swoich wydatków biznesowych na podstawie rachunku zysków i strat za koniec roku.
W miarę możliwości umieść wydatki w określonych kategoriach. Kategorie na rachunku zysków i strat powinny być zgodne z kategoriami konkretnych wydatków na liście C. Jeśli nie pasują, poświęć trochę czasu, aby umieścić wszystkie roczne sumy wydatków na te kategorie. Tylko te wydatki, które nie pasują dokładnie do kategorii, przechodzą w "Inne wydatki (różne).
Różne wydatki: lista
Poniższa lista przedstawia różne wydatki biznesowe, które mogą ale nie muszą być różne ("inne wydatki" w linii 27a w załączniku C), wraz z sugestiami, gdzie można je zaklasyfikować. Kwalifikacje do odliczenia niektórych wydatków są skomplikowane, a niektóre wydatki mogą wymagać amortyzacji lub amortyzacji w czasie, zamiast odliczania ich jako wydatków w ciągu jednego roku.
Sugestie na tej liście oparte są na publikacji IRS 535: Wydatki biznesowe. Ta informacja ma charakter ogólny i nie należy jej interpretować jako porady podatkowej lub prawnej. Skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym w sprawie indywidualnych pytań lub sytuacji.
- Wydatki na reklamę : reklama, linia 8.
- Opłaty bankowe , w tym opłaty w rachunku bieżącym: pozostałe wydatki.
- Koszty samochodów i ciężarówek: Koszty podróży, linia 24a.
- Opłaty klubowe i składki członkowskie: inne wydatki. Możesz odliczyć koszty od opłat dla organizacji zawodowych, a te organizacje, które możesz pokazać, są niezbędne do prowadzenia Twojej firmy. Nie można odliczać opłat z tytułu składek do klubów lub grup osobistych lub hobbystycznych lub składek opłacanych do klubów wiejskich, rekreacyjnych lub grup społecznych.
- Opłaty za korzystanie z kart kredytowych, opłaty za późno: Inne wydatki.
- Wydatki na edukację i szkolenia dla Ciebie jako właściciela firmy lub Twoich pracowników: Inne wydatki. Wydatki na edukację dla właścicieli firm można odliczyć tylko wtedy, gdy "utrzymają lub poprawią umiejętności wymagane w handlu lub firmie" lub że jest to wymagane przez prawo lub przepisy dla utrzymania licencji na wykonywanie zawodu, status lub pracę. Przeczytaj więcej o odliczeniach na wydatki edukacyjne dla właścicieli i pracowników w publikacji IRS 970 . Koszty podróży związane z policzalnymi kosztami edukacji dla właścicieli firm lub pracowników są wliczone w koszty podróży.
- Koszty biura domowego , w tym telefon i media, nie podlegają odliczeniu w taki sam sposób, jak wydatki służbowe w przypadku lokalizacji poza domem. Więcej informacji można znaleźć w tym artykule na temat wydatków związanych z obsługą biura domowego .
- Opłaty związane z nabyciem franczyzy, znaku towarowego / znaku usługowego lub nazwy handlowej : Inne wydatki. Jeśli jednak te wydatki stanowią część zakupu firmy lub rozpoczęcia działalności gospodarczej, mogą wymagać amortyzacji, a nie kosztów. Skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym.
- Opłaty za przygotowanie podatku do zwrotu podatku przemysłowego (nie podatku osobistego) i usług księgowych : Usługi prawne i profesjonalne (Linia 17a).
- Wydatki związane z Internetem. Jeśli dopiero rozpoczynasz działalność, opłaty za instalację w Internecie powinny zostać uwzględnione w kosztach uruchamiania i mogą wymagać amortyzacji. W przeciwnym razie mogą być wymienione w Inne wydatki.
- Licencje i opłaty regulacyjne: Licencje i opłaty regulacyjne za Twoją działalność handlową lub biznesową, wypłacane co roku władzom stanowym lub lokalnym, podlegają odliczeniu jako Inne wydatki. Niektóre rodzaje licencji muszą być amortyzowane.
- Kwoty wydane na drobną gotówkę, takie jak jedzenie na spotkania lub opłaty parkingowe, mogą być wymienione w sekcji Inne wydatki.
- Przenoszenie maszyn, urządzeń biurowych i biznesowych . IRS mówi:
Ogólnie rzecz biorąc, koszt przenoszenia maszyn z jednego miasta do drugiego jest kosztem uzyskania przychodów. Podobnie jest z kosztami przenoszenia maszyn z jednej rośliny do drugiej lub z jednej części rośliny na drugą. Możesz odliczyć koszty instalacji maszyny w nowym miejscu. Należy jednak kapitalizować koszty instalacji lub przenoszenia nowo zakupionych maszyn.
- Usługi outplacementu : inne wydatki.
- Koszty napraw i konserwacji : naprawy i konserwacja, wiersz 21 załącznika C.
- Subskrypcje do czasopism branżowych, profesjonalnych i technicznych, z których korzystasz Ty i Twoi pracownicy, podlegają odliczeniu jako Inne wydatki. Subskrypcje na ogólne czasopisma używane w poczekalni lub na potrzeby klienta nie podlegają odliczeniu.
- Usługi są odliczane na linii 25. Obejmują one ciepło, oświetlenie, zasilanie, usługi telefoniczne oraz wodę i kanalizację. Możesz także rozważyć miesięczne usługi internetowe jako narzędzia.
OŚWIADCZENIE: Autor nie jest CPA ani prawnikiem, a nic na tej stronie w artykułach, wiadomościach e-mail, blogach i innych wiadomościach nie ma być poradą podatkową lub prawną. Celem tej witryny jest dostarczenie czytelnikom ogólnych informacji. Nie składa się żadnych roszczeń dotyczących dokładności lub statusu prawnego informacji na tej stronie. Zmieniają się przepisy i regulacje federalne, stanowe i lokalne, a każda sytuacja biznesowa jest wyjątkowa. Czytelnicy nie powinni podejmować żadnych działań w kwestiach podatkowych lub prawnych bez sprawdzania opcji u doradcy podatkowego lub prawnika.
Źródło: Publikacja IRS 535: Wydatki biznesowe