W tym artykule wyjaśniono pojęcie osób, które utraciły podatki, do poprzednich lat podatkowych i przeniesiono je do przyszłych lat podatkowych.
W tym artykule koncentruje się na
W jaki sposób można wykorzystać ulgę podatkową przeniesioną lub przeniesioną?
Jedną z nich jest strategia podatkowa polegająca na przenoszeniu strat z tytułu podatku obrotowego w ciągu jednego roku wstecz do poprzedniego roku z zyskiem lub na kolejne lata, które przynoszą zyski podatkowe. Ta strategia jest oczywiście nazywana "stratą podatkową" lub "carryforward", w zależności od tego, w którą stronę się wybierasz.
Strata podatkowa jest rezerwą, która pozwala jednostce lub firmie na wykorzystanie straty operacyjnej netto w ciągu jednego roku, aby zrównoważyć zysk w jednym lub kilku poprzednich latach.
Przeniesienie straty podatkowej działa tak samo, jak strata podatkowa, przenosząc stratę podatkową do przyszłego roku zysku.
Straty wykorzystywane na te rezerwy muszą być stratami netto, a nie stratami z inwestycji.
Możesz również ubiegać się o przeniesienie lub przeniesienie na państwowe podatki dochodowe. Kwota i ograniczenia różnią się w zależności od stanu. Przeczytaj ten artykuł Fundacji Podatkowej, aby dowiedzieć się więcej o przepisach państwowych.
Kto może skorzystać z ulgi podatkowej przenoszonej lub przenoszonej?
Firmy mogą wykorzystywać te rezerwy w odniesieniu do straty operacyjnej netto, strat kapitałowych przekraczających zyski kapitałowe oraz pewnych zysków ze sprzedaży lub wymiany zakwalifikowanych zapasów dla małych przedsiębiorstw.
Poszczególni podatnicy mogą również wykorzystywać utratę wpływów podatkowych do kilku różnych celów, a także mogą być dostępni z urzędu skarbowego i urzędu skarbowego państwa.
Na przykład, jeśli dokonałeś nadwyżek składek na plan 529 stanu, nie możesz odliczyć nadwyżki, ale możesz przenieść tę kwotę na kolejne lata.
Ken Clark, specjalista Paying for College, ma więcej informacji na temat niektórych przeniesionych możliwości podatkowych dla podatników niebiznesowych.
Jak ubiegać się o zwrot podatku Carry Forward lub Carry Forward
Oto ogólny proces określania, czy chcesz odzyskać utraconą stratę podatkową, czy przenieść na później.
- Najpierw wypełnij zeznanie podatkowe dla swojej firmy .
- Następnie sprawdź, czy masz stratę operacyjną netto. Jeśli twoje potrącenia podatkowe za rok są wyższe niż twoje dochody, możesz ponieść stratę operacyjną netto. Istnieje (skomplikowane) obliczenie użyte do określenia NOL.
- Następnie musisz podjąć decyzję, czy cofnąć stratę podatkową do poprzedniego roku lub przekazać ją do przyszłego roku i złożyć wniosek o odliczenie.
- Jeśli masz więcej straty netto niż zysk w jednym roku, możesz przenieść nieużywany NOL do następnego roku przeniesienia lub poprzedniego roku. Następnie możesz zacząć od początku w kroku 4, aż przeniesiesz (lub odniosłeś) całą stratę.
Istnieje wiele zasad i wyjątków dotyczących roszczenia o przeniesienie strat podatkowych.
To kolejny powód, dla którego warto uzyskać pomoc specjalisty podatkowego w tym procesie.
Pamiętaj, aby zachować doskonałą dokumentację dla wszystkich roszczeń podatkowych. IRS mówi:
"Powinieneś przechowywać zapisy dotyczące każdego roku podatkowego, który generuje NOL przez 3 lata od użycia przeniesienia / przeniesienia do przodu lub 3 lat po zakończeniu przenoszenia".
ZRZECZENIE SIĘ ODPOWIEDZIALNOŚCI Jest to ogólny opis karnych strat podatkowych i przeniesień, a niniejszy artykuł nie stanowi porady podatkowej. Straty podatkowe i przeniesienia są skomplikowane. Jeśli sądzisz, że możesz odzyskać utraconą kwotę podatkową lub przenieść ją dalej, porozmawiaj ze swoim specjalistą podatkowym , który może ci pomóc w obliczeniach i omówić opcje.
Aby uzyskać więcej informacji na temat strat netto z tytułu strat z tytułu przeniesienia i przeniesienia rezerw, zobacz Publikacja RS 536: Net Operating Loss.
(PDF)