Płatności za podatki od działalności gospodarczej - które są możliwe do odliczenia? Które nie są?
W tym artykule omówiono różne rodzaje podatków, które firmy muszą płacić i czy można je odliczyć.
Zanim odejmiesz podatki
Niektóre rzeczy do zapamiętania:
- Możesz odliczyć podatek tylko w roku, w którym został zapłacony.
- Aby móc odliczyć jako wydatek biznesowy, podatek musi być związany z biznesem. Nie można odliczać podatków osobistych, takich jak podatki od nieruchomości domowych lub osobistych, ani podatków zapłaconych od działalności niezwiązanej z działalnością gospodarczą.
Czy podatki dochodowe są podatkowe?
IRS bardzo wyraźnie mówi o tym: Nie można odliczyć federalnego podatku dochodowego Są to podatki, które płacisz z dochodów z działalności gospodarczej, i nie możesz odliczyć podatków zapłaconych przez IRS.
Państwowe podatki dochodowe mogą podlegać odliczeniu, w zależności od rodzaju działalności i stanu.
Jak i gdzie należy odliczać podatki od działalności gospodarczej
Jeśli Twoja firma jest korporacją lub spółką osobową, możesz odliczyć od podatku podatek od dochodu.
Jeśli prowadzisz małą firmę lub prowadzisz działalność gospodarczą na własny rachunek i składasz zeznanie podatkowe dotyczące biznesu na Schedule C wraz z osobistym zeznaniem podatkowym, możesz odliczyć dopuszczalne podatki od działalności gospodarczej w linii 23.
Czy podatki od wynagrodzeń są podatkowe?
Jeśli masz pracowników, część podatku od wynagrodzeń dla Twojej firmy podlega odliczeniu.
Nie obejmuje to kwot potrącanych z wynagrodzenia pracownika za federalne podatki dochodowe lub podatku FICA (Social Security and Medicare tax).
Na przykład, jeśli masz łącznie 5000 USD, które zostały potrącone od pracowników za podatek FICA, musisz zapłacić dodatkowe 5000 $ jako część pracodawcy. Twoja część pracodawcy podlega potrąceniu jako podatek.
Czy odliczenie podatku dochodowego w przypadku samozatrudnienia?
Podatki na własny rachunek są płacone przez właścicieli firm za świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych / Medicare. Kwota jest oparta na zyskach firmy, ale firma nie płaci tych podatków; są opłacane z osobistego zeznania podatkowego.
Podobnie jak podatki FICA płacone przez pracowników, podatki na własny rachunek nie podlegają odliczeniu. Jednak w ramach obliczania podatku na własny rachunek można odliczyć połowę kwoty podatku w ramach obliczeń dla osobistego skorygowanego dochodu brutto.
Inne podatkowe podatki od działalności gospodarczej
Podatki, które płaci Twoja firma, to koszt prowadzenia działalności. Oprócz podatku dochodowego, możesz odliczyć wydatki na inne podatki, które płaci Twoja firma:
- Miejski lub stanowy podatek od wpływów brutto
- Państwowe składki na ubezpieczenie na wypadek bezrobocia i składki na państwowe fundusze rentowe (w zależności od państwa)
- Państwowy podatek dochodowy lub państwowy podatek franczyzowy
- Stanowe, miejskie lub lokalne podatki od sprzedaży zapłacone w związku z zakupami biznesowymi
- Podatek od nieruchomości lub podatek od nieruchomości od nieruchomości należącej do Twojej firmy (patrz poniżej)
- Podatek dochodowy od państwa
- Niepodległy podatek obrotowy państwa
- Materialny i niematerialny podatek od nieruchomości
- Cło, import lub podatek celny
- Podatek od licencji (w przypadku licencji firmowej, miejskiej lub innej)
- Podatek rejestracyjny od pojazdów służbowych
- Podatek benzyny, w zależności od tego, w jaki sposób obciążasz koszty przejazdu w firmie (rzeczywiste wydatki w porównaniu ze standardowym przebiegiem)
- Podatki na telefony i telefony komórkowe
- Podatki na koszty podróży służbowych, takie jak podatki hotelowe, opłaty lotnicze, podatki od posiłków, rozrywka , pralnia itp.
- Podatki akcyzowe i podatki paliwowe
- Różne podatki od przedmiotów takich jak składki członkowskie, znaczki, wypożyczenie skrytki depozytowej i inne.
- Podatki od składek członkowskich podlegają odliczeniu, jeżeli same należności podlegają odliczeniu. Tylko odliczenia dla organizacji związanych z biznesem podlegają odliczeniu.
Odliczanie podatków od nieruchomości
Możesz odliczyć od podatku od nieruchomości podatek, jeśli podatek jest oparty na oszacowanej wartości nieruchomości. Nie możesz odliczyć podatku od nieruchomości zapłaconego za to, co IRS nazywa "lokalnymi świadczeniami"; Oznacza to "lokalne korzyści i ulepszenia, które zwiększają wartość nieruchomości", w tym oceny ulic, chodników, sieci wodociągowych, linii kanalizacyjnych i publicznych parkingów. "
Jak odjąć podatki od sprzedaży od zakupów biznesowych
Podatki zakupowe, które płacisz za przedmioty, które kupujesz w celach biznesowych, podlegają odliczeniu, jeśli sam zakup był kosztem uzyskania przychodu. Nie musisz być oddzielony; podatki te są traktowane jako część kosztu przedmiotu. Wystarczy podać łączną kwotę, którą zapłaciłeś, w tym podatek. W przypadku dużego zakupu przedmiotu, takiego jak samochód, podatek obrotowy ustalany jest osobno; skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby zobaczyć, jak sobie z tym poradzić.
Odliczanie podatków państwowych i lokalnych
Podatki od sprzedaży są tylko jednym z przykładów podatków państwowych podlegających odliczeniu. Lokalne i lokalne podatki dochodowe mogą podlegać odliczeniu od podatku dochodowego od osób fizycznych (zgodnie z załącznikiem A). Jeśli Twoja firma jest korporacją lub spółką osobową, firma może odliczać podatki państwowe i lokalne jako wydatki biznesowe, o ile są one bezpośrednio związane z działalnością gospodarczą.
Zastrzeżenie: Ten artykuł zawiera prostą listę w celu dostarczenia ogólnych informacji. Jego celem nie jest doradztwo podatkowe ani prawne i nie ma na celu wykazania wszystkich ograniczeń i kwalifikacji do odliczenia tych podatków. Zanim podejmiesz próbę odliczenia podatków od zwrotu podatku przemysłowego, skontaktuj się z doradcą podatkowym.
Aby uzyskać więcej informacji na temat odliczeń od podatków biznesowych, zobacz Publikacja IRS 535: Koszty biznesowe.