Na przykład, potrącenie kosztów dostawy jest dość proste, a odliczanie i odsetki od zakupów biznesowych są dość łatwe do obliczenia.
Tricky koszty podatku od działalności gospodarczej do odliczenia
Jednak w przypadku innych wydatków biznesowych nie jest łatwo ustalić, co można odliczyć, a co nie.
Stąd ta lista 7 wydatków biznesowych, które należy zachować ostrożność przy podejmowaniu. Nie oznacza to, że nie są one uzasadnionymi wydatkami służbowymi, ale te wydatki są na tej liście, ponieważ odliczenie może być ograniczone, lub spostrzeżenie kontroli, lub po prostu skomplikowane do obliczenia.
Udowodnienie potrącenia kosztów działalności
Po pierwsze, ogólne zastrzeżenie dla właścicieli firm: Najczęstszym sposobem, w jaki IRS pobiera podatki od przedsiębiorstw podczas audytu, jest brak dokumentów potwierdzających odliczenia. Upewnij się, że posiadasz potrzebne dokumenty biznesowe.
Oto lista odliczeń z podatku od działalności gospodarczej, które należy zachować z rozwagą:
1. Koszty prowadzenia działalności gospodarczej
Odliczanie wydatków na korzystanie z samochodu lub samochodu służbowego do prowadzenia działalności gospodarczej jest zarówno skomplikowane, jak i czerwona flaga audytu.
Po pierwsze, aby odliczyć wydatki związane z korzystaniem z samochodu w celach służbowych , musisz przejechać co najmniej 50% czasu w celach biznesowych. Następnie MUSISZ być w stanie pokazać doskonałe rekordy w czasie, aby udowodnić cel biznesowy dla wszystkich wydatków na prowadzenie pojazdu, niezależnie od tego, czy bierzesz standardowe koszty podróży, czy faktyczne wydatki.
2. Oszczędności miejsca na Business Home
IRS dokładnie przygląda się próbom zażądania odliczenia za miejsce w domu. W szczególności IRS chce mieć pewność, że przestrzeń jest używana WYŁĄCZNIE w celach biznesowych. Nawet osobiste wykorzystywanie raz do roku może negować odliczenie. Po drugie, uważaj, aby odliczyć tylko rzeczywistą ilość miejsca używanego w firmie i upewnij się, że nie masz nic osobistego w tej przestrzeni.
IRS może przyjść do twojego domu i sprawdzić.
3. Prezenty pracownicze, bonusy i nagrody
To brzmi jak nie myślenia - wszystkie rodzaje prezentów pracowniczych, nagród i bonusów powinny być odliczane od Ciebie - nagradzanie pracowników jest z pewnością dozwolonym wydatkiem biznesowym. Ale są pewne ograniczenia dotyczące niektórych z tych przedmiotów (prezenty, na przykład, muszą być małe), a także trzeba wziąć pod uwagę, że niektóre z nich (na przykład premie) podlegają opodatkowaniu dla pracownika. Mnóstwo rzeczy do przemyślenia, zanim się skończy i kupi coś dla pracowników.
4. Informacje dla klubów i organizacji
Właściciele firm powinni mieć możliwość dołączania do klubów w celu nawiązania kontaktu z innymi firmami w podobnych zawodach. Ale nie wszystkie opłaty klubowe można odliczyć - na przykład zapomnij o klubie golfowym, nawet jeśli prowadzisz interesy, gdy jesteś na kursie. Niektóre klubowe opłaty i wydatki są surowo zabronione, podobnie jak organizacje polityczne.
5. Wydatki na podróże służbowe
Podobnie jak wydatki na prowadzenie pojazdów służbowych, koszty podróży służbowych są ograniczone i ograniczone. Czy możesz odliczyć koszty wzięcia współmałżonka w podróż służbową? To zależy od kilku czynników. Czy możesz odliczyć koszty podróży z domu? A co z podróżą za granicę? Tak, to skomplikowane.
6. Posiłki i rozrywka
Minęło dużo czasu, odkąd wydatki na posiłki i rozrywki zostały całkowicie odliczone. Teraz jesteś ograniczony do 50% dopuszczalnych wydatków. A co z rozrywką w celach promocyjnych? (To się dzieje, że można odliczyć, jeśli potrafisz określić, co oznacza słowo "promocyjne"). Niektóre wydatki na rozrywkę można odliczyć, a niektóre nie.
7. Amortyzacja aktywów biznesowych
Jest to prawdopodobnie najbardziej skomplikowany odliczenie od podatku od działalności gospodarczej. Ustawy ciągle się zmieniają, a limity i ograniczenia dotyczące przyspieszonej amortyzacji zmieniają się każdego roku. Teraz, w wyniku ustawy PATH z 2015 r. , Kwoty z tytułu potrąceń z sekcji 179 i amortyzacji premii zostały nieco ustabilizowane. Oznacza to, że ty i twój specjalista podatkowy możecie zaplanować podatki. Ale potrzebujesz pomocy kogoś, kto zna szczegóły amortyzacji; To trudne, uwierz mi.
8. Darowizny na cele charytatywne
Korporacje mogą odliczyć darowizny na cele charytatywne. W przypadku wszystkich innych rodzajów działalności darowizny na cele charytatywne podlegają odliczeniu wyłącznie za pośrednictwem osobistego zeznania podatkowego.
9. Zakup komputera
Komputery są uzasadnionymi zakupami biznesowymi, ale mają dwie kwestie: (1) Komputer przenośny jest uważany za wymienioną nieruchomość i należy zachować dobre zapisy, aby uzasadnić wykorzystanie firmy. (2) Komputer jest również uważany za składnik aktywów kapitałowych, a jego koszt może być amortyzowany w czasie. Część kosztów może być odliczana co roku.
Zrzeczenie się
Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej ani prawnej. Podatki i przepisy zmieniają się często, a każda sytuacja biznesowa jest wyjątkowa. Porozmawiaj o możliwych potrąceniach z podatnikiem.