Co to jest Form 941?
Ten formularz jest podstawową formą zgłaszania podatku IRS w zakresie podatku od wynagrodzeń.
Jest to termin kwartalny na koniec miesiąca po zakończeniu każdego kwartału. W ramach odpowiedzialności za wszystkich pracodawców, musisz składać depozyty podatkowe w ciągu kwartału, co miesiąc lub co pół tygodnia. Dowiedz się więcej o składaniu zeznań podatkowych .
Trudność: średnia
Wymagany czas: w zależności od liczby pracowników i złożoności listy płac
Informacje potrzebne w tym formularzu :
- Liczba pracowników, którzy otrzymali rekompensatę za kwartał
- Całkowite odszkodowania wypłacone w kwartale dla wszystkich pracowników. Pamiętaj, aby uwzględnić wszystkie rekompensaty podlegające opodatkowaniu w tej kwocie.
- Całkowity podatek dochodowy potrącany z rekompensaty w ciągu kwartału
- Całkowite podlegające opodatkowaniu ubezpieczenie społeczne i odszkodowanie Medicare za kwartał. Upewnij się, że nie uwzględniłeś potrącenia składek na ubezpieczenie społeczne powyżej maksymalnego f lub roku i że uwzględniłeś dodatkową kwotę podatku Medicare potrąconą od wysoko płatnych pracowników.
- Korekta kwartalna za ubezpieczenie chorobowe i grupowe ubezpieczenia na życie
- Łączne zaliczki na poczet uzyskanego dochodu (EIC) dla pracowników za kwartał
- Łączne płatności z tytułu premii COBRA dokonane w danym kwartale
- Całkowite zobowiązania z tytułu podatku od wynagrodzeń (depozyty NOT) za każdy miesiąc kwartału
Szczegóły dotyczące wypełniania formularza 941
W przypadku 941 formularzy przesłanych na bieżący rok, w tym informacji z czwartego kwartału przedłożonych do 31 stycznia następnego roku, niektóre zmiany należy odnotować:
- Sprawdź maksymalną wysokość zabezpieczenia społecznego na rok; maksymalne zmiany prawie co roku. Żadne potrącenia z ZUS nie są pobierane z wynagrodzeń pracowników powyżej tej kwoty.
- Musisz obliczyć dodatkowy podatek Medicare dla pracowników o wyższych dochodach. Dowiedz się więcej o wymogach dotyczących dodawania tego podatku.
Sprawdź informacje potrzebne w formularzu 941 w sekcji "Rzeczy, których potrzebujesz" poniżej. Zbierz wszystkie informacje, zanim zaczniesz.
Ogólne informacje:
Linia 1 - liczba pracowników, którzy zostali zapłaceni w trakcie kwartału
Linia 2 - całkowite wynagrodzenie wypłacone tym pracownikom w trakcie kwartału
Linia 3 - całkowity podatek dochodowy potrącany od rekompensaty pracowniczej w ciągu kwartału.Ubezpieczenie społeczne / obliczanie podatku od Medicare
Wiersz 4 - jeśli żadna rekompensata pracownicza nie była objęta ubezpieczeniem społecznym ani podatkiem Medicare, zaznacz pole i przejdź do zadania 4.
Wiersz 5a - wprowadź całkowite podlegające opodatkowaniu wynagrodzenie z tytułu zabezpieczenia społecznego w kolumnie 1, pomnóż przez .124 i wprowadź w kolumnie 2. Pamiętaj, że wynagrodzenie z tytułu zabezpieczenia społecznego jest wypłacane tylko do maksymalnej rocznej kwoty zabezpieczenia społecznego dla każdego pracownika.Wiersz 5b - zrób tak samo, jak 5a dla końcówek.
Wiersz 5c - Wprowadź całkowite opodatkowane stawki i napiwki Medicare w kolumnie 1, pomnóż przez .029 i wprowadź wynik w kolumnie 2.
Dodaj kolumny 2 z 5a, 5b i 5c i wpisz sumę w 5d.Obliczanie podatku ogółem
- Aby ustalić kwotę należnego podatku, należy podać sumy dla linii 3 (potrącone z podatku), linii 5d (całkowite ubezpieczenie społeczne i należny podatek od Medicare) i odjąć wiersz 6d (zwolnienie z ustawy HIRE). Wprowadź sumę na linii 6e.
6. Korekty
Wiersz 7a - Korekta za ułamki centów.
Użyj tradycyjnego zaokrąglenia (poniżej 1/2, zaokrąglenia w dół, połowy lub więcej, zaokrąglenia w górę). Użyj ujemnego znaku, a nie nawiasów, aby zmniejszyć.
Linia 7b - Odejmij wszelkie zabezpieczenia społeczne lub Medicare potrącane od zasiłku chorobowego przez płatników zewnętrznych (firmy ubezpieczeniowe).
Linia 7c - Odejmij korekty od niepobranych udziałów pracowniczych w składkach na ubezpieczenie społeczne i podatku od Medicare na napiwkach, a także w odniesieniu do grupowych składek na ubezpieczenie na życie wypłacanych byłym pracownikom.
Wiersz 8 - sumuj te korekty (od 6e do 7c) i wprowadź wiersz 8.
7. Całkowita wpłata
Linia 11 - wprowadź sumę wszystkich depozytów podatku od wynagrodzeń, które złożyłeś w kwartale.
8. Korekty ogółem
Dodaj wiersz 11 (depozyty sumaryczne), wiersz 12a (płatności z tytułu premii COBRA) i wiersz 12e (dostosowanie do podatku społecznego od pomocy COBRA).
9. Saldo należności lub nadpłata
Jeśli Linia 10 (Całkowite Podatki) jest większa niż Linia 13 (depozyty ogółem z korektami), wprowadź saldo należne w wierszu 14.
Jeśli linia 10 (całkowite podatki) jest mniejsza niż linia 13 (depozyty ogółem z korektami), wprowadź kwotę nadpłaty na linii 15. Możesz zastosować nadpłatę do następnego zwrotu lub zażądać zwrotu.
10. Strona 2
Harmonogram wpłat Należy podać informacje na temat harmonogramu wpłat na listę płac. Jeśli jesteś miesięcznym deponentem, musisz wprowadzić zobowiązanie podatkowe za każdy miesiąc w kwartale. Jeśli jesteś półrocznym deponentem, musisz dołączyć Załącznik B (Formularz 941), pokazujący zobowiązanie podatkowe za każdą wpłaconą kaucję tygodniowo .
Odpowiedzialność podatkowa Twoje zobowiązania podatkowe to NIE twoje depozyty za każdy kwartał. Twoje zobowiązanie podatkowe to całkowity podatek, który jesteś winien na podstawie listy płac brutto za każdy miesiąc. Twoje zobowiązanie podatkowe za kwartał musi być równe sumie na linii 10.
11. Informacje o Twojej firmie Odpowiedz na pytania dotyczące Twojej firmy, w wierszach 18 i 19 lub pozostaw puste, jeśli nie mają zastosowania.
Część 4 zawiera pytanie, czy IRS może komunikować się z osobą wyznaczoną przez osobę trzecią. To jest osoba, która przygotowała Twój Formularz 941 i kto jest odpowiedzialny za przygotowanie podatków od wynagrodzeń .
Musisz podpisać formularz i wprowadzić pozostałe informacje w części 5 przed wysłaniem formularza.
Gdzie i kiedy złożyć formularz 941
Gdzie będziesz składał Formularz 941, zależy od twojego stanu i od tego, czy dokonasz depozytu przy składaniu, czy też w kompletnej liście stanów i adresów archiwalnych.
Kiedy musisz złożyć wniosek : musisz składać kwartalne, do końca miesiąca po każdym kwartale:
- Za kwartał kończący się 31 marca, 30 kwietnia,
- Za kwartał kończący się 30 czerwca, 31 lipca,
- Za kwartał kończący się 30 września, 31 października oraz
- Za kwartał kończący się 31 grudnia, 31 stycznia następnego roku.
Więcej informacji na ten temat można znaleźć w Formularzu 941 instrukcji IRS (PDF) .
Sprawdź te wskazówki przed plikiem
- Sprawdź wszystkie swoje obliczenia i liczby, które przesyłasz do urzędu skarbowego. Na przykład, IRS rejestruje wszystkie twoje depozyty podatkowe, więc jeśli kwoty, które złożyłeś, nie zgadzają się z depozytami, które faktycznie złożyłeś, możesz mieć problem.
- Sprawdź formularz 941 pod kątem błędów. Nie próbuj naprawiać błędów już dokonanych na depozytach; będziesz musiał przesłać Formularz 941-X, aby naprawić ten typ błędu.
Odpowiedz na wszystkie pytania lub wpisz "N / A" lub "Nie dotyczy" lub wartość "0" Nigdy nie warto zostawiać pustych miejsc na tego typu formularzu. - Upewnij się, że wszystkie twoje numery są zgodne, w szczególności numer podatkowy na linii 10, a suma podatku jest ustawiona na linii 17. Niedopasowanie może spowodować odrzucenie Twojego 941 lub nałożenie kar.
- Pamiętaj o umieszczeniu nazwy firmy i identyfikatora pracodawcy (EIN) na górze drugiej strony w celu identyfikacji.