Na przykład w tym roku spycham wydatki na ten rok, a dochody na przyszły rok. Oceniam to z roku na rok. Wyjaśnię więcej poniżej.
Wiele firm odkryło, że może zminimalizować podatki od działalności gospodarczej z roku na rok, rozważnie rozważając, kiedy dokonać płatności, aby zwiększyć wydatki i ulgi podatkowe i pchnąć wpływy do tworzenia dochodów na koniec roku podatkowego.
Ogólnie rzecz biorąc, chcesz przenieść dochód do roku niższych podatków i wydatków na rok wyższych podatków, ale jest to duże nadmierne uproszczenie.
Jeśli chcesz obniżyć w tym roku swój podatek od działalności gospodarczej, przedpłacone ubezpieczenia, kredyty hipoteczne i pożyczki zwiększają twoje wydatki. Koniec roku podatkowego i termin rozliczenia mają zastosowanie w wielu obszarach finansowych, w tym podatkach od wynagrodzeń, darowiznach i darowiznach oraz płatnościach kartą kredytową.
Czas dochodu i wydatków jest trudny, a ruch, który wykonujesz, może mieć niezamierzone konsekwencje. Przed zgłoszeniem się do dyskusji porozmawiaj z doradcą podatkowym .
Kiedy otrzymujesz przychód i płatności?
Zasada " konstruktywnego potwierdzenia " ma zastosowanie do płatności i dochodów, które przekroczą koniec roku. Według IRS, konstruktywny rachunek oznacza, że dochód jest otrzymywany w sposób konstruktywny, gdy kwota zostanie zaksięgowana na Twoim koncie lub udostępniona bez "istotnych ograniczeń lub ograniczeń", nawet jeśli nie masz jej w posiadaniu.
Na przykład może on być przechowywany przez agenta lub na Twoim koncie bankowym za pośrednictwem bezpośredniej wpłaty. Nawet jeśli nie masz pieniędzy w ręce, możesz go użyć, jeśli potrzebujesz.
Metoda księgowa i dochód / wydatek
Pierwszą rzeczą, którą musisz zadać przed rozważeniem przeniesienia pieniędzy między dwoma latami, jest metoda księgowa, z której korzystasz.
Metoda księgowa, której używasz w swojej firmie (gotówka lub naliczanie), wpływa na różnicę w czasie płatności i dochodów oraz na ustalaniu konstruktywnego rachunku.
W kasie rozpoznajesz przychód po jego otrzymaniu i koszt w momencie wysłania rachunku. W rachunkowości memoriałowej rozpoznajesz przychód lub koszt, gdy jest on ustalany (kiedy rachunek jest wysyłany lub odbierany). Przeczytaj więcej o różnicach między rachunkowością pieniężną i memoriałową, zanim podejmiesz próbę zarobienia czasu i wydatków między latami podatkowymi.
Załóżmy, że pracujesz dla klienta 30 grudnia o wartości 300 USD. Opłacasz tego klienta 300 $ 31 grudnia. W kasie, kwota, którą zapłaciłeś, nie jest liczona jako przychód, ponieważ nie otrzymałeś pieniędzy. ale w ramach rachunkowości memoriałowej należałoby liczyć tę kwotę jako otrzymaną.
W przeważającej części niewiele można zrobić, aby zmienić rok dla transakcji w kasie, ale istnieje kilka sposobów na zmianę roku dla transakcji memoriałowych.
Czasowe wynagrodzenie pracownicze i dochody W-2
Płaca pracownika na koniec roku jest czasami trudna ze względu na konstruktywne wpływy. Wynagrodzenia pracowników muszą być rejestrowane we właściwym roku, a data wypłaty jest kontrolowana.
Jeśli wypłata jest datowana w grudniu, jest to rok, w którym uważa się, że pracownik otrzymał wynagrodzenie, nawet jeśli wypłata nie została jeszcze odebrana.
Czasami wypłaty odzwierciedlają dochód z dwóch lat; na przykład w zeszłym tygodniu w grudniu i w pierwszym tygodniu stycznia. Jeśli wypłata jest datowana w styczniu, cały dochód uważa się za otrzymany w drugim roku, ponieważ pracownik nie otrzymał pieniędzy w pierwszym roku.
Ale jeśli pracownik miał dostęp do wynagrodzenia w pierwszym roku "bez istotnych ograniczeń lub ograniczeń" (pamiętaj o konstruktywnym wpływie), nawet jeśli czek był datowany w drugim roku, wszystkie pieniądze uznaje się za otrzymane w ciągu roku. pierwszy rok. Może tak być, jeśli pieniądze zostaną zdeponowane za pomocą bezpośredniego depozytu w grudniu, za okres rozliczeniowy kończący się w styczniu.
Niektóre lata mają więcej okresów płatności , co może również wpływać na wysokość wynagrodzenia pracownika między latami.
Ten problem dotyczy kwot na formularzu pracownika W-2 . Jeśli nie masz pewności, jak przydzielić wynagrodzenie dla pracowników przez dwa lata, skontaktuj się z doradcą podatkowym .
Czas innych płatności na koniec roku
- Prezenty i darowizny Jeśli chcesz uzyskać kredyt na darowiznę na cele charytatywne, sprawdź, czy czek został złożony w tym roku. Użyj sprawdzonego czeku lub elektronicznego transferu środków zamiast wysyłać regularne czeki pocztą. Przeczytaj więcej o ulgach podatkowych dla datków charytatywnych , aby mieć pewność, że darowizna lub darowizna są odliczane.
- Wydatki . Skorzystaj z tej samej zasady, co w przypadku prezentów i darowizn, i pamiętaj o konstruktywnym wpływie, aby upewnić się, że odbiorca otrzyma płatność. Na przykład, jeśli opłacasz ubezpieczenie lub pożyczkę biznesową, wyślij płatność elektronicznie lub przekaż czek odbiorcy. Twoje grudniowe wyciągi bankowe mogą posłużyć do potwierdzenia otrzymania płatności.
- Kupowanie zasobów . IRS uważa, że składnik aktywów należy do firmy, gdy jest "oddany do użytku", czyli gdy został zakupiony i odebrany i zaczyna być używany. Więc nawet jeśli kupisz aktywa w tym roku, jeśli nie zaczniesz ich używać do przyszłego roku, nie możesz wziąć amortyzacji w tym roku (na przykład amortyzacja z premii ).
Korzystanie z karty kredytowej do płatności na koniec roku
Z pewnością należy użyć karty kredytowej, aby dokonać płatności na koniec roku. Nie musisz już spłacać salda, ale wydatki mogą zostać zarejestrowane w tym roku. Na przykład, jeśli kupisz laptopa do swojej firmy przed końcem roku, używając firmowej karty kredytowej, możesz odliczyć podatek w tym roku i spłacić kartę kredytową w przyszłym roku.
1099 Raportowanie dla niezależnych kontrahentów na koniec roku
Niezależny wykonawca, który wykonywał pracę dla Twojej firmy, mógł otrzymać płatność na początku stycznia, ale mógłbyś wysłać pocztą (i zarejestrować) płatność w grudniu i zarejestrować płatność w ramach Formularza 1099-MISC kontrahenta na ten rok. Niezależny wykonawca powinien uwzględnić płatność zgłoszoną na tegorocznym Formularzu 1099-MISC , ale odjąć płatność i dołączyć wyjaśnienie wraz ze zwrotem. Niezależny kontrahent musi wówczas uwzględnić płatność za zwrot z przyszłego roku, nawet jeśli w przyszłym roku nie zostanie wydane 1099.
Dowiedz się więcej o tym, jak oszczędzać na podatkach od przedsiębiorstw pod koniec tych porad na rok podatkowy.