Jaka jest stawka podatku dla małych firm?
Kiedy myślisz o "podatkach od działalności gospodarczej", myślisz o federalnej i stanowej stawce podatku dochodowego .
Ale Narodowa Federacja Niezależnego Biznesu twierdzi, że większość małych firm nie płaci podatku w wysokości stawki biznesowej. Około 75% małych firm to nie korporacje. Ten duży odsetek małych firm to podmioty "przechodzące" , płacąc podatek według stawki podatku osobistego właściciela.
Ponieważ stawki podatkowe dla małych firm (osób prawnych) są powiązane z całkowitymi dochodami właściciela firmy, musimy przyjrzeć się stawkom podatku dochodowego, które zaczną obowiązywać począwszy od 2018 r. I trwać przez 8 lat.
Jaka jest stawka podatku dochodowego od osób prawnych?
Większe firmy i osoby opodatkowane jako korporacje będą miały największą obniżkę podatków zgodnie z nowym prawem podatkowym. Stawka podatku od przedsiębiorstw została obniżona z tabeli zawierającej najwyższe podatki od przedsiębiorstw w wysokości 37% do płaskiej stawki 21%. Ta zmiana nie ma daty wygaśnięcia.
Jakie inne podatki płaci biznes?
Oprócz podatku dochodowego, największym podatkiem, jaki płacą małe firmy, są podatki od wynagrodzeń.
Podatki te są oparte na wynagrodzeniu pracowników w wysokości 7,25% od wynagrodzenia brutto pracowników. Inne podatki od wynagrodzeń, takie jak podatki od bezrobocia i podatki od wynagrodzeń pracowników, zwiększają kwotę podatku, którą pracodawca musi zapłacić.
Inne podatki, które Twoja firma prawdopodobnie pokryje, obejmują:
- Podatki od zysków kapitałowych od inwestycji biznesowych i od sprzedaży aktywów biznesowych. Długookresowe zyski kapitałowe (utrzymywane przez ponad rok) są opodatkowane na różnych poziomach, w zależności od dochodów z działalności, krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane jako zwykłe dochody.
- Firmy muszą płacić podatek od nieruchomości od nieruchomości (gruntów i budynków) posiadanych przez firmę.
- Twoja firma musi również płacić podatek od dywidend z inwestycji biznesowych.
Co z podatkami państwowymi dla firm?
Nowa ustawa podatkowa wpłynie również na podatki dochodowe od państw (dla państw, które mają podatek dochodowy) i inne podatki państwowe. Niektóre stany mają lepszy klimat podatku od działalności gospodarczej niż inne; Stawki Fundacji Podatkowej określają ich sytuację podatkową, uwzględniając wszystkie podatki.
Niektóre zmiany w przepisach dotyczących reformy podatkowej mogą wpłynąć na działalność firmy, w zależności od tego, w jakim stanie prowadzisz działalność. Państwa rozważają https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ skutki nowego prawo podatkowe; niektóre będą zgodne z federalnymi przepisami podatkowymi, a niektóre nie.
Jak właściciele małych firm płacą podatki?
Większość małych firm jest własnością osób fizycznych. Jak wspomniano powyżej, spółki partnerskie, LLC i firmy jednoosobowe nie płacą podatku od działalności gospodarczej, ale podatek jest przekazywany właścicielom i opłacany przez właścicieli na ich osobistych zeznaniach podatkowych . Tak więc, zadając pytanie o to, ile podatku płacą, zostaje pomieszany podatek należny od osoby fizycznej za wszystkie formy dochodu, a nie tylko dochód firmy.
Jedynym rodzajem biznesu, który sam płaci podatki, jest korporacja. Właściciele korporacji nie płacą podatku od zysków korporacji, ale są opodatkowywani od dochodów, jeśli pracują jako pracownicy i podlegają opodatkowaniu od otrzymywanych dywidend (tzw. "Podwójne opodatkowanie").
Biorąc pod uwagę efektywną stawkę podatku
Małe firmy wszystkich rodzajów płacą szacowaną średnią efektywną stopę podatkową w wysokości 19,8 procent . Efektywna stopa podatkowa to średnia stawka podatku dla firmy lub indywidualnego podatnika. Efektywna stopa podatkowa jest obliczana poprzez podzielenie całkowitego podatku zapłaconego przez dochód podlegający opodatkowaniu. Innym sposobem spojrzenia na stawki podatkowe jest krańcowa stawka podatkowa, która jest najwyższą stawką płaconą przez firmę lub osobę fizyczną. Na przykład tabela stawek podatku od osób prawnych ma różne stawki podatkowe dla różnych poziomów dochodów przedsiębiorstw.
Nie lubię średnich, ponieważ nie mówią ci nic o końcach krzywej. Wiesz, co mówią: jeśli wbijasz głowę w piekarnik i nogi w zamrażarce, przeciętnie masz rację.
Zgodnie ze wspomnianym powyżej sprawozdaniem SBA,
Jedyne firmy mają do czynienia z 13,3 procentową stopą, małe spółki mają 23,6 procent, a małe korporacje S - 26,9 procent. Choć nie jest to bezpośrednio porównywalne, stawka małych korporacji C wynosi 17,5 procent.
Różnice w dochodach netto w typach przedsiębiorstw
Co jest dla mnie bardziej interesujące w tym raporcie SBA to statystyki dotyczące dochodu netto.
Prawie 60 procent małych firm jednoosobowych ma dochód netto poniżej 10 000 USD, a tylko 3,1 procent ma dochód netto co najmniej 100 000 USD. Z drugiej strony, ponad 18 procent małych korporacji S ma dochód netto co najmniej 100 000 USD.
Wyższy dochód dla korporacji byłby czynnikiem wyjaśniającym wyższą stawkę podatku.
A co z podatkami dla firm z sektora LLC?
Jeśli zastanawiasz się, dlaczego spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) nie są wymienione, pamiętaj, że firma IRS nie traktuje typu biznesowego LLC jako podmiotu podatkowego. Spółka z oo z jednym właścicielem jest opodatkowana jako jednoosobowa, z obowiązkiem podatkowym obliczonym na liście C osobistego zeznania podatkowego właściciela. Spółki z wieloma członkami są opodatkowane jako spółki osobowe. W obu przypadkach podatki od LLC są przekazywane właścicielom.