Jak działają podatki na własny rachunek
Co to są podatki na własny rachunek?
Podatki na własny rachunek (czasami zwane podatkiem SECA, w przypadku ustawy o składkach na własny rachunek) są podatkami, które właściciele firm prowadzących działalność na własny rachunek płacą za ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne. Tak, są to te same podatki, które pracownicy i ich pracodawcy płacą jako podatki FICA.
Właściciele jednoosobowych firm, spółek z oo, spółek osobowych i korporacji S są właścicielami; właściciele firm są akcjonariuszami i pracownikami. Najpierw upewnij się, że masz pewność, że jesteś właścicielem lub pracownikiem .
Będziemy prowadzić tę dyskusję przede wszystkim z punktu widzenia świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, ponieważ korzyści z Medicare nie mają wpływu na wysokość dochodu z działalności. (Kary, które gromadzisz z dochodów z samozatrudnienia, mają wpływ na kwalifikowalność podatku od Medicare, patrz poniżej).
W jaki sposób właściciele firm prowadzących działalność na własny rachunek płacą podatki na własny rachunek?
Pracownicy płacą połowę podatków FICA poprzez potrącanie z wypłat, a następnie pracodawca wyrzuca drugą połowę tych podatków. Pracownicy mogą skorzystać z możliwości zaliczenia płatności podatkowych do swoich uprawnień do zabezpieczenia społecznego i Medicare oraz wysokości ich świadczeń.
Ale właściciele firm nie otrzymują wypłaty. Więc kwalifikują się do podatku SECA w oparciu o zyski z ich działalności.
Zyski te są zgłaszane właścicielom jednoosobowym na liście C - Przychody lub straty biznesowe - w ramach osobistego 1040 właściciela. Partnerzy i właściciele LLC raportują swoje dochody z działalności na liście K-1 .
W jaki sposób dochód z tytułu samozatrudnienia liczy się w przypadku kredytu Social Security?
Aby uzyskać kredyt Social Security (i Medicare), właściciel firmy musi:
- Zgłosić dochód z Harmonogramu C lub Harmonogramu K-1 i z osobistego zeznania podatkowego. Jeśli nie zgłaszasz, nie otrzymasz kredytu, i
- Musisz mieć zysk za rok. Bez zysku, bez kredytu.
Kredyty z ubezpieczeń społecznych sumują się kwartalnie. Ponieważ firmy corocznie zgłaszają dochody, na podstawie ich zysku netto w zestawie C, Twój zysk biznesowy musi wynosić co najmniej 1200 USD za rok, aby otrzymać 4 kwartały kredytu (w oparciu o dochód z 2014 r.).
Twój dochód z samozatrudnienia wpływa na Twój kredyt Social Security na dwa sposoby:
- Po pierwsze, musisz spełnić minimalną liczbę kwartalnych kredytów przez całe życie zawodowe, aby kwalifikować się do otrzymania świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych.
- Następnie wysokość świadczenia zależy od zarobków z wszystkich źródeł (w tym od dochodu z tytułu samozatrudnienia), do maksymalnego rocznego (118,500 USD za 2015 r.).
Teraz złe wieści i dobre wieści
Prawdopodobnie możesz zobaczyć, gdzie to się dzieje.
Po pierwsze, zła wiadomość (a może to dobra wiadomość). Właściciel firmy, który nie ma zysku, nie może zliczyć swojej działalności biznesowej w tym roku na potrzeby programu SECA. Oznacza to, że nie ma żadnych obszarów kwalifikujących do zabezpieczenia społecznego, w szczególności. Choć brzmi to jak dobre wiadomości nie muszą płacić podatku SECA, to zła wiadomość, że właściciel pracował rok za darmo, dla celów zabezpieczenia społecznego.
Teraz dobra wiadomość (a może to zła wiadomość). Jeśli właściciel firmy może wykazać większy zysk, może uzyskać większe świadczenie z zabezpieczenia społecznego, w zależności od wysokości zysku. Ale nie zapominaj, że zysk oznacza również wyższe podatki dochodowe. Widzisz, co mam na myśli mówiąc o tym, że jest to dobra nowość / zła wiadomość?
Tak więc, jeśli właściciel firmy jest sumienny i bierze wszystkie dostępne i zgodne z prawem ulgi podatkowe w interesach, aby uzyskać niższe dochody z działalności gospodarczej dla celów podatku dochodowego, obniża również kwotę kredytu na potrzeby SECA.
Im wyższe zyski, tym wyższy podatek dochodowy, tym wyższy podatek SECA i większy kredyt SECA. Ale im niższe zyski, tym mniej podatku dochodowego, a tym mniej podatku VAT SECA, ale niższy poziom ulg podatkowych SECA dla uprawnień do zabezpieczenia społecznego i Medicare.
Co powinien zrobić właściciel firmy? Dylemat ten dotyczy każdego właściciela firmy, nawet bez zabezpieczenia społecznego w zestawie. Chcesz zmaksymalizować swoje zyski, aby zwiększyć swoje dochody, ale nie chcesz płacić zbyt dużego podatku dochodowego. Mogą istnieć inne sposoby na prawne unikanie podatków dochodowych, przy jednoczesnym zachowaniu numerów zysków biznesowych; finansując lub przyczyniając się do samozatrudnionego IRA, na przykład.
Zastrzeżenie : Celem tej dyskusji było dostarczenie ogólnych informacji na temat korelacji między dochodami z działalności gospodarczej a podatkami na własny rachunek. Nic w tym artykule ani na tej stronie nie ma na celu porady podatkowej lub prawnej. Każda sytuacja biznesowa jest wyjątkowa, a podatki i przepisy zawsze się zmieniają. Zanim podejmiesz decyzje, które mogą mieć wpływ na twoje podatki dochodowe lub świadczenia Ubezpieczenia Społecznego, porozmawiaj o tym ze swoim doradcą podatkowym.