Kto decyduje, czy jestem właścicielem czy pracownikiem?
Zasadniczo decydujące znaczenie mają przepisy podatkowe.
Rząd federalny (TheInternal Revenue Service) ma przepisy określające sposób opodatkowania właścicieli firm w zależności od rodzaju działalności.
Status podatkowy właściciela i sposób, w jaki otrzymuje on wynagrodzenie, powinny być głównym czynnikiem wpływającym na decyzję o utworzeniu określonego rodzaju działalności. Zanim zdecydujesz się na rodzaj swojej firmy, porozmawiaj ze swoim specjalistą podatkowym, aby upewnić się, że rozumiesz skutki podatkowe własności firmy.
Jaki jest mój status w branży?
Twój status jest albo jako właściciela, albo jako pracownik, w zależności od rodzaju działalności :
- Wyłączna własność - jesteś właścicielem, a nie pracownikiem.
- Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - najprawdopodobniej jesteś właścicielem (członkiem), a nie pracownikiem, chyba że zdecydujesz się na opodatkowanie jako korporacja (patrz poniżej).
- Partnerstwo - jesteś właścicielem, a nie pracownikiem.
- Korporacja - jesteś pracownikiem, jeśli aktywnie pracujesz na stanowisku w firmie. Jesteś także udziałowcem, a także jesteś w radzie dyrektorów , więc masz wiele ról.
- S corporation - jesteś pracownikiem, jeśli aktywnie pracujesz na stanowisku w korporacji , a ty także jesteś udziałowcem. Przeczytaj więcej o samozatrudnieniu i podatkach od wynagrodzeń dla właścicieli korporacji S.
Jak wziąć pieniądze z mojej firmy? Jaki jest efekt podatkowy?
Jeśli prowadzisz interesy, spodziewasz się, że dostarczy Ci dochodu (w każdym razie).
Jak zdobyć pieniądze od firmy? To zależy od rodzaju działalności:
Jeśli posiadasz akcje w korporacji
Jeśli jesteś właścicielem korporacji, masz udziały w tej korporacji. Jeśli pracujesz dla korporacji (a nie tylko usiąść i zbierać dywidendy), otrzymasz wynagrodzenie za tę pracę jako pracownik. Urząd Skarbowy mówi, że trzeba zapłacić rozsądną pensję za tę pracę; nie możesz po prostu pracować za 1 $ rocznie, aby uniknąć podatków od wynagrodzeń (Social Security / Medicare, bezrobocie).
Wszystkie twoje płace pracownicze muszą być odliczone od podatków FICA (Social Security / Medicare), a korporacja musi zapłacić drugą część podatków FICA wraz z podatkiem od bezrobocia i odszkodowaniami dla pracowników. Otrzymujesz także dywidendy od swoich akcji, za które musisz płacić podatki od osobistego zeznania podatkowego (jako dochód z inwestycji).
Jeśli posiadasz LLC
Właściciele LLC są nazywani Członkami . Nie otrzymują wypłaty jako pracownik. Członkowie otrzymują pieniądze od LLC na dwa sposoby:
- Zwrot z inwestycji. Mogą wykupić zainwestowane pieniądze. Ten zwrot z inwestycji nie podlega opodatkowaniu podatkiem pracy.
- Gwarantowane płatności. Członkowie LLC mogą również pobierać pieniądze od firmy w formie gwarantowanych płatności.
Jeśli jesteś wyłącznym właścicielem
Jeśli jesteś właścicielem firmy prowadzącej jednoosobową działalność gospodarczą, możesz pobierać z firmy wydatki na osobiste wydatki.
To losowanie nie jest kosztem uzyskania przychodu; to tylko pieniądze, które czerpiesz z zysków (zakładając, że są zyski!) na opłacanie osobistych rachunków. Kiedy bierzesz udział w losowaniu, powinieneś wypisać czek z rachunku czeku biznesowego i zdeponować go na osobistym koncie czekowym.
Dla właścicieli firm ważne jest oddzielenie wydatków służbowych i osobistych . Oto, jak to działa na remis: Ty decydujesz, że potrzebujesz pieniędzy na opłacenie osobistych wydatków. Piszesz czek ze swojego konta biznesowego, sporządzony osobiście (jak w "Ginny Doe"). Następnie wpłacasz czek na swoje osobiste konto bankowe. Wpis rachunkowy polega na obciążeniu rachunku kapitałowego właściciela i środków pieniężnych.
Właściciele muszą również płacić podatek na własny rachunek (czasami zwany SECA), na ubezpieczenie społeczne i na Medicare.
Jeśli jesteś pracownikiem korporacji
Jeśli jesteś pracownikiem , bierzesz wynagrodzenie od firmy.
Twoja pensja musi być uzasadniona i jest traktowana jako koszt uzyskania przychodu . Jeśli pracujesz w swojej korporacji, jesteś uważany za pracownika. Nie możesz pracować za darmo i nie możesz za dużo zapłacić.
Korporacja musi dać ci wypłatę, tak jak inni pracownicy. Wypłata musi obejmować potrącanie podatku dochodowego i podatków FICA (Social Security i Medicare). Korporacja musi także płacić podatki od pracy i podatki od wynagrodzeń pracowników od zarobków pracownika.
Funkcjonariusze korporacyjni będący akcjonariuszami mogą również otrzymywać dywidendy określone z zysków osiągniętych przez firmę.