Twoje hobby może być podatkiem od biznesu
Odpowiedź:
Tak! To, co uważasz za hobby, może być biznesem w oczach Canada Revenue Agency. Jak powiedzieć? Jeśli faktycznie czerpiesz zyski ze swojego hobby, to uznaje się je za dochód z działalności gospodarczej . Możesz nie uważać, że faktycznie prowadzisz firmę, ale robisz to zgodnie z rządem.
Canada Revenue Agency (CRA) definiuje firmę jako "dowolną działalność, którą wykonujesz dla zysku".
Dalej twierdzą, że definicja działalności obejmuje zawód, powołanie, handel, produkcję, przygodę lub problem w zakresie handlu oraz przedsięwzięcie dowolnego rodzaju.
Zauważ, że nie ma znaczenia, czy twój dochód z hobby jest mały; nie ma progu "musisz mieć więcej niż", zanim twoje dochody się nie liczą. Jeśli sprzedajesz produkty lub usługi dla zysku, Canada Revenue Agency nie dba o to, że sprzedajesz tylko "kilka" lub, że uważasz swoją działalność za hobby - kiedy składasz swój kanadyjski podatek dochodowy , musisz zadeklarować wszystkie Twoje dochody ze wszystkich źródeł, w tym dochód z hobby.
Przykłady
1) Bob ma doskonałe umiejętności w zakresie obróbki drewna i jako hobby tworzy piękne rzeźbione salaterki, które sprzedaje w kiosku w Boże Narodzenie w lokalnym centrum handlowym. Ma warsztat obróbki drewna z wieloma drogimi narzędziami i musi również płacić za materiały, ponieważ pieniądze, które wytwarza ze sprzedaży misek, nie pokrywają kosztów ich wykonania.
Robi to dla przyjemności i nie jest zainteresowany osiąganiem zysków. Czy musi zadeklarować dochód z działalności gospodarczej?
Odpowiedź: Prawdopodobnie nie. Ogólna zasada mówi, że musisz zarabiać (np. Przychody przekraczają wydatki ) lub zamierzać osiągnąć zysk w przyszłości. W przypadku Boba jego wydatki (sklep, narzędzia, materiały) przewyższają wszelkie dochody, jakie on przynosi ze sprzedaży swoich przedmiotów hobby.
Zauważ, że gdyby zdecydował się zadeklarować swoje dochody z hobby, może to być rzeczywiście korzyść z podatku dochodowego, ponieważ może on umożliwić mu spisanie swoich wydatków biznesowych i odnotować stratę biznesową (patrz Zalety deklarowania dochodu z hobby poniżej).
2) Jako hobby, Jane regularnie bierze udział w sprzedaży garażu i zbiera przedmioty, które sprzedaje w serwisie eBay za znaczną marżę. Ponieważ sprzedaje tylko w serwisie eBay, musi raportować dochody z działalności gospodarczej?
Odpowiedź: Tak, jeśli sprzedaje w serwisie eBay w regularnych odstępach czasu, musi zadeklarować swoje dochody z hobby za swój podatek dochodowy. Kanadyjska Agencja Revenue (CRA) wygrała sprawę sądową przeciwko serwisowi eBay w 2009 r., Która wymaga od serwisu eBay dostarczania informacji na temat sprzedawców o dużych obrotach do CRA (tych, którzy zarabiają ponad 1000 USD miesięcznie, zwanych PowerSellers). Ale to nie oznacza, że będą przymykać oczy na tych, którzy sprzedają regularnie w serwisie eBay i robią mniej niż miesiąc. Firma Jane przechodzi test zysków i musi upewnić się, że wszystkie dochody są zadeklarowane. CRA nie rozróżnia między sprzedażą online a sprzedażą offline (zwaną również sprzedażą cegieł i zapraw ).
Jak zgłaszać dochody Hobby?
Musisz zgłosić zarobione pieniądze ze swojego hobby jako dochód z działalności gospodarczej, wypełniając formularz T2125 , (oświadczenie o działalności gospodarczej lub działalności zawodowej), który jest dołączony do pakietu zwrotu podatku dochodowego T1.
Jeśli nie jesteś zaznajomiony z procesem lub po prostu chcesz odświeżyć, wypełnij swój formularz kanadyjskiego podatku dochodowego T1 .
Zalety deklarowania dochodów z hobby
Zgłaszanie wpływów ze sprzedaży przedmiotów hobbystycznych jako dochodu z działalności gospodarczej wymaga dodatkowych formalności, ale ma też kilka istotnych zalet, z których najważniejszą jest możliwość odpisywania kosztów biznesowych od dochodów. Obejmuje to wydatki związane z korzystaniem z domu, wydatki na posiłki i rozrywkę, wydatki na pojazdy silnikowe itp. Możesz wykorzystać dodatek z tytułu kosztów kapitałowych do corocznego odpisywania części aktywów, takich jak nieruchomości i sprzęt zakupiony przez Twoją firmę. Aby to zrobić, musisz oczywiście śledzić całą sprzedaż i wydatki (w tym wszystkie rachunki ).
Jeśli masz regularne dochody z pracy lub firmy, a wydatki związane z hobbistami przekraczają dochody ze sprzedaży przedmiotów hobbystycznych, nadwyżka wciąż jest odejmowana od całkowitego dochodu, więc Twój ogólny podatek będzie niższy.
Zauważ, że są pewne ograniczenia - nie możesz kontynuować odpisywania tysięcy dolarów strat z twoich zajęć hobbistycznych w stosunku do regularnych dochodów rok po roku, nie przyciągając uwagi CRA. CRA używa testu zysków, aby określić, czy twoje działania są prowadzone z "rozsądnym oczekiwaniem zysku".
Powrót do> Najczęściej zadawanych pytań dotyczących kanadyjskiego podatku dochodowego