Osłoną podatkową jest obniżenie dochodu do opodatkowania poprzez potrącenie dopuszczalnych potrąceń z dochodu podlegającego opodatkowaniu. AccountingTools twierdzi, że tarcza podatkowa to "umyślne korzystanie z podlegających opodatkowaniu kosztów w celu zrównoważenia dochodu do opodatkowania". Podczas gdy osłony podatkowe mogą być wykorzystywane do oszczędności podatkowych zarówno dla osobistych, jak i biznesowych deklaracji podatkowych, niniejszy artykuł skupia się na tarczach podatkowych dla firm.
Jakie są przykłady Tarcza podatkowa?
Tarcze podatkowe obejmują inwestycje i zakupy, które można odpisać od podatku.
Niektóre typowe przykłady to:
Potrącenia na wydatki medyczne dla osób fizycznych. Jeżeli wydatki na koszty leczenia są większe niż standardowe odliczenia, nadwyżka kosztów podlega odliczeniu od podatku. Jeśli zastanawiasz się nad poważną operacją, na przykład, możesz chcieć sprawdzić, czy chcesz, aby tarcza podatkowa w ciągu jednego roku, czy później, obniżyła twój dochód do opodatkowania.
Odliczenia na cele charytatywne dla osób prywatnych i firm. Darowizna na cele charytatywne to koszt uzyskania przychodu zarówno dla osób fizycznych, jak i firm. Aby osoba mogła odliczyć podatek od darowizny na cele charytatywne, musi wyszczególnić potrącenie. Korporacje mogą obejmować darowizny na cele charytatywne z pewnymi ograniczeniami i ograniczeniami.
Hipoteka jest klasyczną tarczą podatkową dla osób prywatnych i firm . Zwróć uwagę, że nie można odliczyć kwoty spłaty kredytu hipotecznego; to koszt odsetek.
Firmy mogą ponosić koszty amortyzacji przy zakupie nieruchomości biznesowej, w tym sprzętu, mebli i urządzeń, a także pojazdów (ale nie ziemi).
Amortyzacja to w zasadzie sposób na rozłożenie kosztów zakupu aktywów biznesowych przez cały okres użytkowania tego aktywa. Przyspieszona amortyzacja pozwala amortyzacji więcej aktywów w pierwszym roku lub dwóch, a to świetny przykład tarczy podatkowej. Dwa rodzaje przyspieszonej amortyzacji to sekcja 179 wydatków i amortyzacja premii.
Jak zaoszczędzić podatek od podatków?
Tarcze podatkowe są częścią ogólnej strategii finansowej . Spójrz na to w ten sposób: jako osoba lub firma możesz uzyskać ulgi podatkowe dla niektórych rodzajów zakupów i działań. Możesz zrobić to przez przypadek, kupując to, co chcesz, kiedy chcesz. Możesz też celowo zaoszczędzić na podatkach, planując zakupy, aby skorzystać z tarcz podatkowych.
Na przykład firma decyduje, czy wynająć budynek, czy kupić budynek. Zaciągnięcie kredytu hipotecznego na zakup budynku tworzy osłonę podatkową, ponieważ odsetki od kredytu hipotecznego można odliczyć. Jeżeli firma wystawi hipotetyczną ulgę podatkową na decyzję, ulga podatkowa z kredytu hipotecznego może ułatwić decyzję.
Jakie są zalety Tarcz podatkowych?
Tarcze podatkowe są częścią ogólnej strategii finansowej przedsiębiorstw. Tarcze podatkowe
- Zwiększ wydatki, ale obniżają dochód podlegający opodatkowaniu.
- Zmniejsz gotówkę w kasie, ale wkładają pieniądze w inwestycje, które zapewniają wyższy zwrot.
Tarcza podatkowa zwiększa również wartość firmy , co jest ważne, jeśli chcesz sprzedać swój biznes lub uzyskać pożyczki i inwestorzy.
Jak mogę obliczyć wartość osłony podatkowej?
Wartość tarcz podatkowych zależy od wartości
- Efektywna stawka podatkowa firmy
- Wysokość odliczenia
Najłatwiejszym sposobem obliczenia jest przyjęcie kwoty potrącenia za dany rok i pomnożenie jej przez stawkę podatkową osoby lub firmy. Na przykład, jeśli spodziewacie się, że oprocentowanie kredytu hipotecznego wyniesie 1200 USD w skali roku, a stawka podatkowa wynosi 20%, kwota tarczy podatkowej wyniesie 240 USD. (Użyj tych artykułów, aby znaleźć i obliczyć stawkę podatku od osób prawnych i stawkę podatku osobistego w bieżącym roku).
Podczas przeglądu tarcz podatkowych porównaj wartość tarcz podatkowych z roku na rok. Jeśli Twoja firma będzie miała wyższe dochody i wyższą stawkę podatku w ciągu jednego roku, kwota oszczędności podatkowych będzie wyższa w tym roku.
W jaki sposób pakiet reformy podatkowej 2017 ma wpływ na podatkowe tarcze?
Plan reformy podatku Trump (wciąż trwający od tego czasu) ograniczyłby odliczenia od odsetek hipotecznych za większe kredyty hipoteczne i może wpłynąć na kredyty hipoteczne.
Jak mogę skorzystać z Tarcz podatkowych?
Najlepszym sposobem na maksymalizację korzyści podatkowych związanych z tarczami podatkowymi jest uwzględnienie "efektu tarczy podatkowej" we wszystkich biznesowych decyzjach finansowych. Oczywiście, oszczędności podatkowe nie powinny być jedynym czynnikiem przy planowaniu strategii podatkowej na dany rok, ale rezygnacja z ochrony podatkowej przed procesem planowania może obniżyć wartość Twojej firmy i pozostawić pieniądze na stole, że tak powiem.
Nie czekaj do końca roku na planowanie podatkowe; niektóre odliczenia (takie jak amortyzacja) są proporcjonalnie naliczane w ciągu roku, więc nie otrzymasz maksymalnych oszczędności, jeśli kupisz je późno w roku.
Dobry doradca podatkowy może pomóc w maksymalizacji ochrony podatkowej i minimalizacji podatków.