Prowadzisz interesy w kilku stanach i dokonujesz sprzedaży w tych stanach. Czy musisz pobierać podatek obrotowy?
To, czy musisz pobierać podatek obrotowy, zależy od kilku czynników:
1. Produkt lub usługę, którą sprzedajesz.
2. Gdzie sprzedajesz (lokalizacja twojej firmy), i
3. Kogo sprzedajesz (lokalizacja twojego klienta).
W tym artykule rozważamy tylko kwestię, czy należy pobierać podatek obrotowy.
Pytanie o to, ile należy zebrać, nie jest tutaj omówione.
Prowadzenie działalności gospodarczej w państwie - koncepcja Nexusa
Ty (Twoja firma) musisz zbierać, zgłaszać i płacić podatki od sprzedaży w każdym stanie, w którym masz nexus (obecność podatku od sprzedaży) , w przypadku sprzedaży dokonanej w tym stanie. Określenie powiązania opiera się na pewnych czynnościach lub fizycznej obecności w stanie, w którym w tym stanie należy pobierać podatek obrotowy od sprzedaży podlegającej opodatkowaniu.
Możliwe sposoby określenia nexusa
Oto kilka najczęstszych wyznaczników nexusa dla celów podatku obrotowego:
- Jeśli jesteś właścicielem lub zarządcą biura, domu dystrybucyjnego, magazynu lub innych miejsc prowadzenia działalności, bezpośrednio lub przez spółkę zależną
- Jeśli jesteś sprzedawcą detalicznym spoza stanu, który ma przedstawiciela w państwie (na stałe lub tymczasowo)
- Jeśli masz przedstawiciela pracowników, który prosi o sprzedaż w tym stanie
- Jeśli masz niezależnego brokera lub pracodawcę, który jest w kontrakcie z Twoją firmą, aby pozyskać sprzedaż w tym stanie
- Jeśli masz pracownika lub przedstawiciela, który działa jako konsultant i zapewnia regularne i znaczące usługi dla klienta lub klientów w tym stanie
- Jeśli sprzedajesz i instalujesz nieruchomość w tym stanie
- Jeśli jesteś wykonawcą budowlanym wykonującym umowę, w całości lub w części, na terenie stanu
- Jeśli jesteś sprzedawcą detalicznym, który wykonuje prace serwisowe w tym stanie
- Jeśli regularnie angażujesz się w dostarczanie swoich produktów przez własne ciężarówki w stanie.
Jak ustalić, czy masz nexus w stanie
Stanowe prawo dotyczące nexusa i pojęcie "prowadzenia działalności gospodarczej" w stanie różnią się znacznie w zależności od stanu. Jedynym sposobem sprawdzenia, czy możesz mieć nexus w stanie, jest sprawdzenie tego stanu. Oznacza to, że jeśli prowadzisz interesy w kilku stanach, będziesz musiał sprawdzić każdy z nich.
Przykład procesu wyszukiwania w stanie
Jeśli robisz interesy w Kentucky, na przykład, przejdź do strony internetowej dla Departamentu Przychodów dla tego stanu (może to być nazywane czymś innym). Wyszukaj termin "nexus" lub "zdalny detalista" lub "prowadzący działalność gospodarczą", aby zobaczyć, jak Kentucky definiuje termin. Zdecyduj, czy Twoja obecność biznesowa w Kentucky spełnia wymagania dla nexusa. Jeśli nie jesteś pewien, być może będziesz musiał zadzwonić do państwa, aby uzyskać ustalenie. Niektóre stany poprosią Cię o wypełnienie formularza online, aby uzyskać więcej informacji, zanim dadzą ci wolę.
Podatki od sprzedaży oparte na lokalizacji kupującego lub sprzedającego
To, czy musisz pobierać podatki od sprzedaży od transakcji, może również zależeć od tego, czy Twoja firma jest w stanie, który zbiera podatki od sprzedaży w zależności od miejsca pochodzenia lub przeznaczenia.
11 określa podatki według pochodzenia, co oznacza, że lokalizacja sprzedawcy określa stawkę podatkową. Reszta podatku państwowego według miejsca przeznaczenia, co oznacza, że lokalizacja nabywcy określa stawkę podatku. Kalifornia ma mieszany wskaźnik. TaxJar ma mapę przedstawiającą stany podatkowe w oparciu o pochodzenie i miejsca przeznaczenia.
Produkty i usługi objęte podatkami obrotowymi
Jak wspomniano powyżej, poza ustaleniem, czy firma ma obecność podatkową w państwie, jest tylko jedna część pytania. Musisz także sprawdzić, czy sprzedawane produkty lub usługi podlegają opodatkowaniu. Większość produktów podlega opodatkowaniu, ale każde państwo ma produkty zwolnione z podatku, takie jak leki na receptę i artykuły spożywcze. Coraz więcej państw również korzysta z usług podatkowych. W celu upewnienia się, musisz sprawdzić w swoim departamencie stanu dochodów.
Prawa stanowe i podatki od sprzedaży dla firm internetowych
Przepisy stanowe dotyczące pobierania podatków od sprzedaży dla firm internetowych cały czas się zmieniają, ponieważ coraz więcej państw wymaga, aby podatki od sprzedaży były pobierane za wszystkie transakcje online. Nolo ma przewodnik po aktualnych ustawach o podatku od sprzedaży internetowej we wszystkich 50 stanach