Płatności z tytułu podatku od wynagrodzeń i raporty dotyczące federalnych i państwowych podatków płacowych
Co zawiera podatek od wynagrodzeń?
Podatki od wynagrodzeń zawierają te raporty i płatności, w zależności od liczby pracowników :
- Federalne podatki dochodowe
- Podatki FICA (podatki na ubezpieczenie społeczne i na Medicare)
- Federalne podatki od bezrobocia
Federalne podatki dochodowe i podatki FICA są czasami nazywane "941 podatkami", ponieważ są zawarte w formularzu IRS 941 , kwartalnym raporcie płacowym i podatkowym.
Podatki dochodowe od państwa są również potrącane z wynagrodzenia pracownika i zgłaszane do twojego stanu, jeśli twoje państwo ma podatek dochodowy.
Podatki od wynagrodzeń dla niezależnych kontrahentów
Jeśli płacisz osobom niebędącym pracownikami, nie jesteś zobowiązany do potrącania podatków dochodowych lub podatków FICA od płatności, które im płacisz. Musisz wypełnić roczny raport dla kontrahentów i złożyć ten raport w IRS.
Kiedy tworzyć federalne depozyty podatkowe
Zanim zaczniesz korzystać z tego kalendarza, musisz ustalić, jaki rozkład składek na podatek od wynagrodzeń dotyczy Twojej firmy za 941 podatków. Harmonogram wpłat, którego musisz użyć, zależy od wielkości twojej listy płac.
Pół-tygodniowo
Jeśli masz dużą listę płac, musisz składać depozyty podatku dochodowego co pół tygodnia (dwa razy w tygodniu).
Opłaty podatkowe należne ostatniego dnia miesiąca lub 15 dnia miesiąca. Jeśli ta data jest weekendem lub świętem, terminem płatności jest następny dzień roboczy. Tak więc, jeśli koniec miesiąca przypada w sobotę, terminem jest następny poniedziałek. Przeczytaj więcej o regule co pół tygodnia, aby sprawdzić, czy musisz dokonać tych płatności.
Miesięczny
Depozyty podatkowe z tytułu płac należy składać do 15 dnia każdego miesiąca za poprzedni miesiąc, chyba że ma zastosowanie zasada półroczna (patrz wyżej).
Kwartalny
- Kwartalne raporty podatkowe na formularzu 941 są płatne pod koniec miesiąca po zakończeniu każdego kwartału. Jeśli złożyłeś wszystkie składki na podatek dochodowy w terminie i w całości, masz czas do 10 dnia następnego miesiąca, aby złożyć Formularz 941.
- Federalne depozyty na podatek bezrobotny są wymagalne na koniec miesiąca następującego po każdym kwartale, jeśli zobowiązania podatkowe firmy przekraczają 500 USD.
Rocznie
- Roczne deklaracje płacowe i podatkowe dla pracowników (na formularzu W-2 ) i pracowników kontraktowych (na formularzu 1099-MISC ) są wymagane z końcem stycznia w roku poprzednim.
- Federalny raport o podatku od bezrobocia na formularzu 940 i depozytu podatkowego jest należny do końca stycznia w roku poprzednim. Jeżeli wszystkie depozyty podatkowe zostały złożone w całości i na czas, termin upływa 10 dnia następnego miesiąca.
- Przeniesienie do zabezpieczenia społecznego na formularzu W-3 (wraz z wszystkimi W-2) i na formularzu 1096 (wraz z wszystkimi 1099) ma nastąpić do końca stycznia, za rok poprzedni.
Używanie EFTPS do wpłat na listy płac
Depozyty podatkowe z tytułu płac należy składać przy użyciu elektronicznego systemu rozliczeń podatku federalnego (EFTPS) ; kupony depozytowe (formularz 8109) nie są już akceptowane przez IRS.
Możesz użyć kalendarza podatkowego na tej stronie jako punktu początkowego kalendarza.
Ogólne terminy płatności podatku od wynagrodzeń (różni się w zależności od roku)
Poniższy harmonogram spłat podatków i raportów dotyczy podatków federalnych od wynagrodzeń. Skonsultuj się z państwowym urzędem podatkowym (departamentem dochodów lub innymi) dotyczącymi państwowych i lokalnych wymogów dotyczących podatku od wynagrodzeń. Terminy płatności za półroczne opłaty za 941 podatków nie są uwzględnione w tym harmonogramie.
Terminy naliczania federalnych podatków od wynagrodzeń są następujące, z tym że depozyty lub raporty nie są należne w weekendy lub wakacje. W każdym roku, w którym termin przypada na weekend lub wakacje, raport lub kaucja jest płatna w następnym dniu roboczym. Tak więc, jeśli raport ma upłynąć 15 stycznia, a jest to sobota, raport powinien nadejść 17 stycznia.
styczeń
15 stycznia: Miesięczny podatek od płac w grudniu (jeśli płacisz co miesiąc)
30 stycznia: Depozyt Federalny podatek od bezrobocia (FUTA) należny do grudnia, jeśli 500 USD lub więcej.
31 stycznia: Podaj pracownikom roczne raporty płacowe i podatkowe (formularz W-2 dla pracowników.
31 stycznia: Kwartalny kwartalny raport płacowy i podatkowy na formularzu 941 za kwartał kończący się 31 grudnia
31 stycznia: Roczny raport na temat podatku od bezrobocia na formularzu 940 za poprzedni rok
31 stycznia: Prześlij roczne formularze przekazania pracownika (formularz W-3) do ZUS, wraz z wszystkimi W-2.
luty
15 lutego: Miesięczna wpłata na podatek miesięczny za styczeń (jeśli płacisz co miesiąc)
Marsz
15 marca: Miesięczny depozyt podatku od wynagrodzeń za luty (jeśli płacisz co miesiąc)
kwiecień
15 kwietnia: Miesięczna wpłata na podatek miesięczny za marzec (jeśli płacisz co miesiąc)
30 kwietnia: Depozyt Federalny podatek od bezrobocia (FUTA ) należny do marca, jeśli 500 USD lub więcej.
30 kwietnia: Kwartalny kwartalny raport płac i podatków na formularzu 941 za kwartał kończący się 31 marca
Może
15 maja: Miesięczny depozyt podatku od wynagrodzeń za kwiecień (jeśli płacisz co miesiąc)
czerwiec
15 czerwca: Miesięczna wpłata na podatek miesięczny za maj (jeśli płacisz co miesiąc)
lipiec
15 lipca: Miesięczny depozyt podatku od wynagrodzeń za czerwiec (jeśli płacisz co miesiąc)
31 lipca: Depozyt Federalny podatek od bezrobocia (FUTA) należny do czerwca, jeśli 500 USD lub więcej.
31 lipca: Kwartalny kwartalny raport płacowy i podatkowy na formularzu 941 za kwartał kończący się 30 czerwca
sierpień
15 sierpnia: Miesięczny depozyt podatku od wynagrodzeń za lipiec (jeśli płacisz co miesiąc)
wrzesień
15 września: Miesięczna wpłata na podatek miesięczny za sierpień (jeśli płacisz co miesiąc)
październik
15 października: Miesięczna wpłata na podatek miesięczny za wrzesień (jeśli płacisz co miesiąc)
31 października: Depozyt Federalny podatek od bezrobocia (FUTA) należny do września, jeśli 500 USD lub więcej.
31 października: Kwartalny kwartalny raport płacowy i podatkowy na formularzu 941 za kwartał kończący się 30 września
listopad
15 listopada: Miesięczny depozyt podatku od wynagrodzeń za październik (jeśli płacisz co miesiąc)
grudzień
15 grudnia: Miesięczna wpłata na podatek miesięczny za listopad (jeśli płacisz co miesiąc)
Możesz także przejrzeć kalendarz miesięczny podatku od działalności według miesiąca. który obejmuje terminy płatności podatku dochodowego od działalności gospodarczej.