Inwestowanie a pożyczanie pieniędzy firmie
Nawet jeśli nie musisz zbierać pieniędzy z banku, prawdopodobnie będziesz musiał wpłacić pieniądze na swój biznes na początku. Jeśli otwierasz spółkę partnerską lub spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), w większości przypadków będziesz musiał wnieść wkład jako część swojej działalności.
w takim przypadku inwestowałbyś, a nie pożyczkę.
A więc masz tu check in hand, a twoja księgowa mówi: "Jak chcesz to zarezerwować? Czy to jest pożyczka, czy inwestycja?" Istnieją konsekwencje podatkowe i ryzyko dla każdego kursu.
Pożyczanie pieniędzy dla Twojej firmy
Z pewnością możesz pożyczyć pieniądze firmie, a tym samym stać się pożyczkodawcą. Oznacza to, że osobiście przekazujesz pieniądze firmie w formie formalnej pożyczki wraz z odsetkami. Upewnij się, że warunki kredytu są zapisane, więc jesteś całkowitą transakcją, która wyraźnie oddziela cię od biznesu, a to wszystko przedstawia na piśmie - oprocentowanie pożyczki, sposób spłaty pożyczki i konsekwencje, jeśli nie jest " t spłacone.
Oprocentowanie pożyczki podlega opodatkowaniu osobiście w momencie jego spłaty. Spłata kapitału nie podlega opodatkowaniu, ponieważ zapłaciłeś już podatki.
Inwestowanie pieniędzy w Twój biznes
Jeśli inwestujesz w swój biznes, wkładasz pieniądze do kapitału własnego (zatrzymane zyski w korporacji).
Możesz wykupić pieniądze w dowolnym momencie bez konsekwencji podatkowych, ale jeśli wyciągniesz zyski lub otrzymasz dywidendę, płacisz podatek od zysków kapitałowych od tych płatności.
Ryzyka każdej opcji
Twoja pożyczka dla Twojej firmy sprawia, że jesteś wierzycielem, tak jak bank lub inne firmy, którym zawdzięczasz pieniądze. Jeśli firma nie może zapłacić swoich rachunków, posiadanie dokumentu pożyczki postawi Cię w grupie wierzycieli i da ci szansę na odzyskanie części pieniędzy z bankructwa .
Wierzyciele występują przed inwestorami na liście priorytetów dotyczących bankructwa.
Jeśli zainwestujesz w swój biznes i pójdzie w stan upadłości likwidacyjnej (rozdział 7), prawdopodobnie nie otrzymasz zwrotu pieniędzy. Wierzyciele (ci, którym firma jest winna pieniądze) zarabiają jako pierwsi.
Jak uniknąć problemów podatkowych ze swoim wkładem
Niezależnie od tego, czy zdecydujesz się pożyczyć pieniądze firmie, czy dokonać inwestycji, sposób, w jaki traktujesz to w celach podatkowych, jest ważny. Decyzja sądu podatkowego z 2008 r. Ilustruje tę kwestię.
W tym przypadku właściciel firmy twierdził, że zapłacił wydatki na swoją firmę, które nie zostały spłacone, i chciał odebrać wydatki jako nieściągalne długi. W swoich ustaleniach fiskalnych sąd podatkowy stwierdził, że właściciel "nie zażądał ani nie otrzymał zapłaty za żadne wydatki poniesione w imieniu swojej korporacji".
Sąd skarbowy zauważył również, że pożyczka musi "powstać ze stosunków między dłużnikiem a wierzycielem w oparciu o ważne i wykonalne zobowiązania do zapłaty ustalonych lub możliwych do ustalenia kwot pieniędzy." Innymi słowy, musi być:
- Pisemna papierkowa robota, która tworzy wyraźną relację między właścicielem firmy (wierzycielem) a firmą (dłużnikiem)
Opis pożyczonych kwot
- Wyraźne oczekiwanie, że spłata zostanie spłacona, oraz warunki tej spłaty, oraz
- I jasne oświadczenie o konsekwencjach, jeśli dług nie zostanie spłacony.
Bez tych postanowień na piśmie, nie ma pożyczki, a opłacanie rachunków nie stanowi zobowiązania ze strony firmy do spłaty właściciela.
Jak Sąd Podatkowy traktował płatności dla właściciela
Sąd podatkowy stwierdził, że płatności właściciela były wkładami kapitałowymi, a nie pożyczką. Oznacza to, że właściciel inwestuje więcej pieniędzy w biznes. Inwestycja ta nie jest uważana za dochód z działalności gospodarczej, a jeśli właściciel wykupi swoją inwestycję, zyski kapitałowe muszą zostać wypłacone w momencie wypłaty.
Jeśli chcesz pożyczyć pieniądze firmie, upewnij się , że istnieją dokumenty, które określają warunki pożyczki, obowiązek spłaty i kary za brak spłaty. Poproś prawnika o przygotowanie umowy pożyczki, aby wszystkie wymagane warunki zostały uwzględnione.
Następnie upewnij się, że firma spłaci dług lub że konsekwencje braku spłaty są przestrzegane.
Jeśli chcesz zainwestować w swoją firmę, to samo dotyczy: upewnij się, że utworzysz dokumentację papierową i dokumenty akcjonariusza, aby udowodnić, że faktycznie jesteś udziałowcem, w tym wartość kupowanych akcji i ich zmianę wartości w czasie.
Jaki jest najlepszy sposób na wpłacenie pieniędzy na swój biznes?
To zależy od indywidualnej sytuacji podatkowej i finansowej. Cokolwiek zdecydujesz,
1. Omów opcje z twoim doradcą podatkowym i doradcami prawnymi,
2. Podpisanie umowy (pożyczki lub wkładu kapitałowego) na piśmie oraz
3. Zachowaj dobre zapisy transakcji i upewnij się, że jest jasne, w jaki sposób pieniądze mają być księgowane w księgach firmy.
Zastrzeżenie: Treść tego artykułu i wszystkie treści na tej stronie są przeznaczone wyłącznie do ogólnych informacji. Autor nie jest CPA, prawnikiem podatkowym ani zarejestrowanym agentem. Każda sytuacja biznesowa jest specyficzna, zmieniają się przepisy podatkowe i regulacje, a każde państwo ma inne przepisy. Skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym, aby uzyskać informacje dotyczące Twojej konkretnej sytuacji.
Źródło: Ordynacja podatkowa 2008-14 (w formie PDF).