Zakupy sprzętu i innych aktywów można odliczyć od podatku, a Ty możesz zrealizować zyski lub straty kapitałowe, gdy Twoja firma sprzedaje swoje aktywa.
Będziesz potrzebował pewnych informacji dotyczących tych transakcji, aby przygotować deklarację podatkową i musisz być w stanie udokumentować informacje za pomocą zapisów, jeśli Urząd Skarbowy poda twoje dane liczbowe.
Rekordy zasobów dla zakupów
- Paragony i weksle: powinny pokazywać całkowity koszt środka trwałego (zwany podstawą aktywów ), w tym podatek obrotowy, opłaty za dostawę, koszty przygotowania i akcesoria.
- Opis zasobu: zdjęcia mogą później poprawić pamięć.
- Data, w której zasób został oddany do użytku w Twojej firmie.
- Procent wykorzystania w celach biznesowych a osobisty.
Rekordy zasobów dla sprzedaży
- Data sprzedaży.
- Cena sprzedaży.
- Koszty wszelkich ulepszeń budynków (tzw. Ulepszenia dzierżawy ).
- Koszty związane ze sprzedażą, takie jak opłaty maklerskie lub wydatki na reklamę .
Sztuka amortyzacji
Rekordy zasobów dla zakupów pozwolą Ci określić harmonogramy amortyzacji w czasie podatkowym. Okres zwrotu kosztów - czas, w którym można odzyskać koszt każdego składnika aktywów - wyniesie trzy, pięć lub siedem lat, w zależności od zasobu i jego wartości.
Jeśli wydasz 10 000 USD na system komputerowy, okres odzyskiwania wynosi zazwyczaj pięć lat, więc będziesz uprawniony do odliczenia jednej piątej kosztów każdego roku w tym czasie.
Niektóre potrącenia z tytułu amortyzacji mogą zostać przyspieszone (przeniesione do wcześniejszych lat). Niektóre urządzenia kwalifikują się do odliczeń w Sekcji 179, a nowy sprzęt może kwalifikować się do odliczenia w wysokości 50 procent (z amortyzacji premii ) w pierwszym roku z pozostałymi 50 procentami rozłożonymi w okresie pięciu lat.
Twój księgowy może doradzić, kiedy i ile możesz odjąć od amortyzacji, jeśli dostarczysz mu kompleksową dokumentację zakupu. Będziesz w stanie podać IRS w oparciu o swoje odliczenia, jeśli zostanie to zakwestionowane.
Zyski lub straty kapitałowe
Dochód, jaki generuje Twoja firma, nie jest uważany za zysk kapitałowy, w tym zyski, które osiągasz dzięki zakupowi towaru, a następnie jego odsprzedaży. Kiedy sprzedajesz aktywa biznesowe i osiągasz zysk, dochód ten podlega podatkowi od zysków kapitałowych.
Jest to krótkoterminowy zysk, jeśli sprzedajesz w ciągu roku, a ta stawka podatku może być znacznie wyższa niż w przypadku długoterminowych zysków kapitałowych. Straty kapitałowe, które występują, gdy Twoja firma sprzedaje aktywa za mniej niż zainwestowane w nie, może skutkować ulgą podatkową dla firm.
Twoje rekordy aktywów są kluczowe w obu sytuacjach, ustalając inwestycje i wyszczególniając transakcję sprzedaży. W razie wątpliwości trzymaj się tej dokumentacji. Alternatywa może kosztować tysiące dolarów, nie tylko z powodu strat i podatków, ale także z opłat za przygotowanie podatków