Dowiedz się, jak wypełnić formularze 1099-MISC
# 1 - Co robisz z tym formularzem 1099-MISC?
# 2 - Jakie podatki jesteś winien z tego dochodu?
Musisz zgłosić dochód z osobistego zeznania podatkowego i musisz zapłacić zarówno podatek dochodowy, jak i podatek na własny rachunek (Social Security / Medicare) od tego dochodu. Oto szczegóły:
Co robisz z otrzymanym formularzem 1099-MISC?
Formularz 1099-MISC służy do raportowania kwot wypłacanych osobom niebędącym pracownikami (niezależni kontrahenci i inne firmy, na rzecz których dokonywane są płatności).
Osoby niebędące pracownikami otrzymują 1099-MISC każdego roku w tym samym czasie, w którym pracownicy otrzymują formularze W-2 - to jest pod koniec stycznia - więc informacje mogą być uwzględnione w zeznaniu podatkowym odbiorcy.
Jeśli robisz własny zeznanie podatkowe za pomocą oprogramowania podatkowego , zostaniesz zapytany, czy masz 1099 dochodów. W tym momencie możesz dołączyć informacje z otrzymanego formularza.
Jeśli masz przygotowującego podatek do osobistego zwrotu, przekaż formularz swojemu przygotowującemu wraz z innymi dokumentami.
Czy trzeba płacić podatki z Ubezpieczeń Społecznych i Medicare od 1099 dochodu?
Tak. Każdy podatnik w USA musi płacić składki na ubezpieczenie społeczne i podatki od Medicare od swoich dochodów. W przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek podatki te są nazywane podatkami na własny rachunek . Podatki na własny rachunek obliczane są na podstawie federalnego podatku dochodowego od osób fizycznych na podstawie dochodu netto z działalności.
Jak uwzględniasz 1099 dochodu na swoim zeznaniu podatkowym?
Sposób, w jaki raportujesz dochód 1099-MISC na swoim zeznaniu podatkowym, zależy od rodzaju firmy, którą posiadasz.
Jeśli jesteś jedynym właścicielem lub jednomandatowym właścicielem LLC , zgłaszasz 1099 dochodu z Planu C-Profit lub Strata z biznesu . Po wypełnieniu Harmonogramu C podajesz wszystkie dochody i wydatki biznesowe. Zgłaszanie wydatków służbowych - takich jak opłaty wypłacane profesjonalistom, zakupy materiałów eksploatacyjnych lub sprzętu oraz wydatki biura biznesowego - zmniejsza dochód netto z działalności firmy.
Przychód netto z abonamentu C jest zawarty na linii 12 zeznania podatkowego dotyczącego dochodów osobistych wraz z wszystkimi innymi źródłami dochodów, w tym dochodem pracownika i dochodem z inwestycji. Twoje podatki dochodowe od osób fizycznych są ustalane na podstawie całkowitego skorygowanego dochodu brutto.
Jeśli Twoja firma jest spółką osobową, spółką z udziałem wielu członków lub korporacją , Twój dochód 1099 jest raportowany jako część Twojego podatku dochodowego.
Dlaczego nie pobiera się podatków z mojego dochodu 1099-MISC?
Pracodawcy nie są zobowiązani do potrącania federalnych podatków dochodowych od osób niebędących pracownikami, z wyjątkiem szczególnych okoliczności, takich jak potrącenia z tytułu wykonywania kopii zapasowych (omówionych później). Pracodawcy również nie odkładają podatków socjalnych i podatków od osób nie będących pracownikami.
Czy musisz płacić podatki na własny rachunek od dochodów 1099, jeśli masz dochody FICA z dochodu z pracy?
Tak, jeśli masz 10099 dochodów, jesteś uważany za samozatrudnionego i będziesz musiał płacić podatki na własny rachunek (Social Security i Medicare) od tych dochodów. Jest to prawdą, nawet jeśli nie złożyć harmonogramu C.
Płaca podlegająca opodatkowaniu w ramach ZUS jest ograniczona co roku. Po pierwsze, bierze się pod uwagę płace z pracy, a następnie dochód z pracy na własny rachunek, aż do osiągnięcia rocznego maksymalnego dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Nie ma maksymalnych podatków od Medicare, więc wszystkie dochody z tytułu zatrudnienia i samozatrudnienia podlegają podatkowi Medicare.
Dlaczego podatek dochodowy został potrącony z twojego dochodu 1099-MISC?
W większości przypadków federalne podatki dochodowe nie są pobierane od osób niebędących pracownikami. Istnieje jednak jedna okoliczność, w której IRS wymaga potrącenia za pobraniem : jeśli pracownik nie podał numeru identyfikacyjnego podatnika lub jeśli brakuje identyfikatora podatnika lub jest on nieważny, IRS wysyła do odbiorcy powiadomienie, w którym wymagane jest wstrzymanie poboru.
Co jeśli masz dochód, ale nie masz 1099-misc? Czy nadal musisz płacić podatki od tego dochodu?
Wszystkie dochody muszą być zgłaszane do urzędu skarbowego, a podatki muszą być płacone od wszystkich dochodów. Odbiorca płatności mógł zapomnieć o przygotowaniu i przesłaniu formularza 1099-MISC za dochód wypłacony użytkownikowi. Najprawdopodobniej odbiorca nie wypłaciłby Państwu 600 USD lub więcej w roku kalendarzowym, w którym to przypadku 1099-MISC nie musi być złożony w IRS i przekazany pracownikowi.
Jeśli otrzymujesz płatności od kilku odbiorców, możesz mieć lub nie mieć formularza 1099-MISC, aby dopasować wszystkie płatności, ale nadal musisz raportować i płacić podatki od wszystkich 1099 dochodów rocznie.
Aby uzyskać więcej informacji na temat 1099 dochodów, zobacz ten artykuł IRS na temat raportowania różnych dochodów.
Co się stanie, jeśli nie jestem samozatrudniony?
Jeśli nie uważasz się za osobę samozatrudnioną , sposób zgłoszenia tego dochodu na osobistym zeznaniu podatkowym zależy od tego, gdzie znajduje się na formularzu 1099-MISC.
- Jeżeli dochód jest podany w polu 3, Inne dochody, należy podać informacje na temat tego 1099-MISC na linii 21, inne dochody.
- Jeśli Twój dochód 1099-MISC został odnotowany w polu 7, Dochód niezwiązany z pracownikami, również zgłaszasz ten dochód na linii 21 twojego osobistego zeznania podatkowego.
IRS mówi:
Jeśli nie jesteś pracownikiem płatnika, a nie prowadzisz działalności gospodarczej ani nie prowadzisz działalności gospodarczej, powinieneś zgłosić dochód z linii 21 formularza 1040 i wszelkie wydatki z wykazu A (formularz 1040) (PDF), wyszczególnione potrącenia .