Jak oszacować swoją ustawę o podatku dochodowym jako niezależny wykonawca
Jeśli jesteś typowym wykonawcą (lub jakimkolwiek właścicielem małej firmy), jedną z najtrudniejszych sytuacji podatkowych jest zmienność twoich dochodów.
Jeśli twój dochód waha się z miesiąca na miesiąc, będziesz szczególnie zainteresowany przeczytaniem odpowiedzi na to pytanie, gdzie przedstawiona jest jedna metoda, jaką może wykorzystać każdy mały właściciel firmy, aby oszacować swój podatek.
Pytanie czytelnika:
Jestem żonaty i mam trzy. Pracuję dla kogoś, kto nazywa mnie niezależnym wykonawcą. Moim obowiązkiem jest zapłacić własne podatki i nie wiem od czego zacząć.
Mój mąż przynosi do domu 495,00 dolarów tygodniowo po opodatkowaniu, a on twierdzi, że dzieci. Zarabiam od 400 $ tygodniowo do 800 $ na tydzień przed podatkami i nie mam pojęcia, co powinienem odłożyć na bok. Brakuje mi sensu. Nie chcę robić niczego złego.
Podpisano: bardzo zdezorientowany
Odpowiedź:
Nie bądź. To nie jest niezależny kontrahent, który określa, w jaki sposób płacisz podatek dochodowy, ale twoja forma własności prawnej.
Jeśli Twoja firma nie jest zarejestrowana , np. Jesteś jedynym właścicielem lub partnerstwem , dochody i wydatki firmy są po prostu rejestrowane w oddzielnym formularzu ( T2125 ), który jest częścią Twojego zwykłego zwrotu podatku osobistego T1 (Ten wykaz wydatków wiele typowych wydatków biznesowych i objaśnia zasady odliczania podatku dochodowego dotyczące każdego wydatku.).
Twoje dochody z działalności gospodarczej pomniejszone o wydatki biznesowe określają, czy masz zysk lub stratę w ciągu roku. Jeśli masz zysk, zostaje on dodany do innych twoich dochodów; jeśli masz stratę, zostaje ona odjęta. (Jest to jedna z wielu zalet zakładania firmy na boku - straty w pierwszych latach działalności mogą zostać odpisane w zamian za regularne zatrudnienie lub inne dochody.
Zobacz informacje o kosztach uzyskania przychodów w związku z podatkami kanadyjskimi ).
Artykuł Twój pierwszy zwrot podatku dochodowego z działalności gospodarczej przeprowadzi Cię przez proces zwrotu T1.
Aby dowiedzieć się więcej na temat wydatków służbowych itp., Zobacz Kanadyjski podatek dochodowy i Twoja mała firma .
Jak oszacować, ile pieniędzy można przeliczyć na podatek dochodowy
Jeśli jest to twój pierwszy rok w biznesie, możesz oszacować, ile pieniędzy musisz odłożyć, szacując dochody i przedział podatkowy.
- Jeśli zarabiasz 400 $ tygodniowo przez cały rok, twoje dochody przed opodatkowaniem wyniosą 22 400 $ - więc z tego, co powiedziałeś, wynika, że twój dochód będzie najniższy.
- Jeśli zarabiasz 800 $ tygodniowo przez cały rok, twoje dochody przed opodatkowaniem wyniosą 44 800 $, a najwyższy twój dochód.
Możemy więc oszacować, że Twój dochód mieści się w tym zakresie i wykorzystać te dane, aby zobaczyć przybliżoną kwotę podatku, którą zapłacisz, korzystając z kanadyjskich stawek podatku dochodowego Kanady dla osób fizycznych, które mówią, że (na przykład) federalne stawki podatkowe na 2017 rok są:
| Wysokość podatku | Wspornik podatkowy |
| 15,00% | Do 45 916 $ |
| 20,50% | 45 917 USD - 91 831 USD |
| 26,00% | 91 832 USD - 142 353 USD |
| 29,00 | 142,354 USD - 202,800 USD |
| 33,00% | 202,801 USD i więcej |
W twoim przypadku zarówno niskie, jak i wysokie szacunki nadal mieszczą się w przedziale 15% podatku, więc spróbuj odłożyć na bok co najmniej 3 360 USD (22 400 x 15%), a byłoby lepiej, gdybyś odłożył 6 720 $ (44 800 USD) 15%) na pokrycie ewentualnego podatku.
Teraz nie jest to takie proste, ponieważ ten scenariusz nie uwzględnia podatków prowincjonalnych, które różnią się w zależności od prowincji, w której się znajdujesz, lub od tego, że prawdopodobnie poniesiesz różne wydatki biznesowe i odliczenia od dochodu, które obniżą Twoje wydatki. dochód netto. Zobacz stawki podatków prowincjonalnych / terytorialnych.
Należy pamiętać, że są to dane szacunkowe, a każda nadpłata lub płatność zostaną załatwione po wypełnieniu zeznania podatkowego pod koniec roku, ale odłożenie tych kwot zagwarantuje, że w czasie podatkowym nie wystąpią nieprzyjemne niespodzianki.
Kolejne lata podatkowe
Po pierwszym roku działalności (i pierwszym zeznaniu podatkowym) będziesz musiał płacić podatek w kwartalnych ratach. CRA będzie wysyłać Ci zawiadomienia co kwartał, wskazując, ile podatku musisz zapłacić w oparciu o dochody z poprzedniego roku.
Należy pamiętać, że są to tylko szacunki - jeśli dochód firmy znacznie wzrośnie w ciągu roku i nadal płacisz tylko kwotę wskazaną w informacjach o racie, możesz zlikwidować znaczny podatek, kiedy składasz roczny zwrot. Aby uniknąć tego szoku, możesz zwiększyć swoje kwartalne płatności, szacując roczny podatek na podstawie zwiększonego przychodu z działalności.
I odwrotnie, jeśli twój dochód biznesowy spadnie drastycznie w ciągu roku, możesz zmniejszyć swoje kwartalne płatności. W przeciwnym razie nadpłata zostanie zwrócona w momencie podatkowym.
Po każdym roku podatkowym CRA aktualizuje szacowany podatek należny za następny rok, co znajduje odzwierciedlenie w płatnościach kwartalnych.
Dowiedz się więcej o kanadyjskim podatku dochodowym: