Plany dywidend są nadzorowane przez departamenty ubezpieczeń państwowych. Większość stanów wymaga od ubezpieczycieli przedstawienia swoich planów do zatwierdzenia przez organ nadzoru ubezpieczeniowego. Rodzaje dostępnych planów różnią się w zależności od stanu i od ubezpieczyciela do ubezpieczyciela. Niektórzy ubezpieczyciele korzystają z planów opracowanych przez NCCI, podczas gdy inni wykorzystują własne plany własnościowe.
Wymagania dotyczące premii i strat
Aby zakwalifikować się do planu dywidendy, musisz spełnić minimalny próg premii określony w planie. W przypadku niektórych planów twoja kwalifikowalność może również zależeć od twojego współczynnika szkodowości. Twój współczynnik szkodowości wyrażony jest w procentach i jest obliczany poprzez podzielenie strat przez składkę. Obliczenia dywidend są oparte na współczynniku straty zarobionej . Twój współczynnik szkodowości jest obliczany poprzez podzielenie poniesionych strat przez zarobioną składkę za rok polisy.
Ponoszone straty oznaczają straty poniesione w okresie obowiązywania polisy. Aby obliczyć poniesione straty, ubezpieczyciel dodaje następujące trzy kwoty:
- Płatne straty Jest to kwota świadczeń pracowniczych, które ubezpieczyciel zapłacił już swoim pracownikom za obrażenia odniesione podczas okresu polisy.
- Straty z tytułu utraty wartości Są to szacunki przyszłych świadczeń, które ubezpieczyciel spodziewa się ponieść w związku z obrażeniami poniesionymi przez pracowników podczas okresu polisy.
- Koszty związane z korektą strat Są to wydatki poniesione przez ubezpieczyciela w celu zaspokojenia roszczeń wynikających z obrażeń poniesionych w roku polisy. Zasadniczo ubezpieczyciel będzie uwzględniał tylko te wydatki, które można przypisać do konkretnych roszczeń.
Twoja zarobiona składka to składka, którą obciążono Cię za rok polisy na podstawie faktycznej listy płac. Rzeczywiste wynagrodzenie zależy od ostatecznego audytu zakończonego po wygaśnięciu zasad. Poniższy przykład ilustruje, w jaki sposób obliczany jest współczynnik szkodowości.
Przypuśćmy, że w dniu premiery polityki rekompensat pracowniczych, która rozpoczęła się 1 czerwca 2017 r., Obciążono Cię opłatą w wysokości 6000 USD. Twoja polisa wygasła 1 czerwca 2018 r. Wkrótce potem Twój ubezpieczyciel przeprowadził końcowy audyt. Twój audytor składający ubezpieczyciela ustalił, że Twoje wynagrodzenie wzrosło w okresie obowiązywania polisy, generując dodatkową składkę w wysokości 1000 USD. Twoja składka zarobiona na okres obowiązywania polisy wynosiła 7 000 USD (wstępna premia 6 000 USD plus 1 000 dodatkowych premii).
Twój pracownik został ranny w okresie polisy, a twój ubezpieczyciel zapłacił pracownikowi 2 000 $ zasiłków. Ubezpieczyciel poniósł koszty w wysokości 300 USD w celu dostosowania roszczenia. Twoje poniesione straty w okresie wyniosły 2300 $ (2000 $ plus 300 $). Twój współczynnik szkodowości w okresie obowiązywania polisy wynosił 33% (2 300 USD / 7 000 USD).
Rodzaje planów dywidend
Istnieją trzy podstawowe typy planów dywidend dostępnych dla właścicieli małych firm: plany płaskie, zmienne i plany połączenia.
Płaskie plany dywidend
Płaski plan dywidend płaci określony procent składki zarobionej za okres polisy. Dywidenda jest wypłacana bez względu na straty poniesione w trakcie tego okresu polisy.
Załóżmy na przykład, że zapisałeś się w 10% planie dywidendy na 10% w okresie obowiązywania zasad 2017-2018. Po wygaśnięciu polisy ubezpieczyciel oblicza składkę zarobioną i wypłaca dywidendę w wysokości 10% tej kwoty. Na przykład, jeśli twoja zarobiona składka wynosi 7 000 $, twoja dywidenda wyniesie 700 $. Straty poniesione w roku polisowym 2017-2018 nie wpływają na prawo do dywidendy za dany rok. Jednak słabe wyniki mogą uniemożliwić Ci zapisanie się do planu dywidendy na rok obrachunkowy 2018-2019.
Przesunięcie skali (zmienny) Plan dywidendy
Zgodnie z planem dywidend w skali ruchomej (zwanym również planem zmiennym) dywidenda, którą otrzymasz na koniec roku polisowego, zależy od składki zarobionej i współczynnika szkodowości w danym roku.
Jak pokazuje poniższa tabela, dywidenda rośnie wraz ze wzrostem składki i spadkiem wskaźnika szkodowości.
Roczna zarobiona premia
Wskaźnik strat 5 000 do 10 000 11 000 do 20 000 21 000 do 30 000 31 000 do 40 000
0 do 10% 35% 38% 41% 44%
11 do 20% 31% 34% 37% 41%
21 do 30% 27% 30% 33% 36%
31 do 40% 23% 26% 29% 32%
41 do 50% 10 11 12 13
Ponad 50% 0 0 0 0
Aby zobaczyć, jak działa plan skali ruchomej, załóżmy, że składka zarobiona w roku polisowym 2017-2018 wynosiła 19 000 USD, a współczynnik szkodowości wynosił zero. W oparciu o powyższy wykres twoja dywidenda wyniesie 38% z 19 000 $ lub 7,220 $. Jeśli współczynnik szkodowości wyniósłby 15%, dywidenda wyniesie 34% z 19 000 USD lub 6460 USD. Nie uzyskałbyś żadnej dywidendy, gdyby wskaźnik szkodowości przekroczył 50%.
Plany łączone
Plany łączone obejmują elementy zarówno płaskiej dywidendy, jak i ruchomej skali. Na przykład, ubezpieczyciel może wypłacić 10% dywidendy, jeśli twoja zarobiona składka wynosi co najmniej 5 000 $, a dywidenda 15%, jeśli twoja składka wynosi co najmniej 10 000 $ (i tak dalej, aż do określonej składki). Plany połączeń zazwyczaj określają maksymalny współczynnik szkodowości. Jeśli współczynnik szkodowości dla okresu polisy przekracza wartość maksymalną, nie otrzymasz dywidendy.
Dywidendy nie są gwarantowane
Ubezpieczyciele oferujący plany dywidend nie mogą zagwarantować, że ich plany faktycznie wypłaci dywidendę. Decyzję o wypłacie (lub braku zapłaty) dywidendy podejmuje zarząd ubezpieczyciela. Jeżeli zarząd zawetuje dywidendę ze względu na słabe wyniki finansowe ubezpieczyciela lub z innego powodu, żadna nie zostanie wypłacona. Dlatego ubezpieczyciele nie mogą obiecać, że otrzymasz dywidendę. Jeśli zadeklarowano dywidendę, zazwyczaj wypłacana jest ona kilka miesięcy po wygaśnięciu polisy .
Grupy bezpieczeństwa
Chociaż nie są to plany dywidend, grupy bezpieczeństwa wypłacają członkom dywidendy, aby nagradzać ich za dobre doświadczenia z tytułu strat. Grupa bezpieczeństwa to program, który gromadzi składki i straty podobnych pracodawców. Jeśli grupa jako całość ma korzystne straty, każdy członek otrzymuje dywidendę. Dywidenda jest określana na podstawie straty grupy, a nie poszczególnych członków.
Grupy bezpieczeństwa są przeznaczone dla konkretnych typów przedsiębiorstw, takich jak restauracje, dealerów samochodowych lub wykonawców budowlanych. Aby dołączyć do grupy, pracodawca musi spełniać określone wymagania w odniesieniu do kodów klas , minimalnej składki i strat. Jeśli jesteś zainteresowany wstąpieniem do grupy bezpieczeństwa, zapytaj swojego ubezpieczyciela odszkodowawczego dla pracowników, jeśli oferuje taką dla twojego rodzaju działalności.
Modyfikator doświadczenia
Przy obliczaniu składki zarobionej w ramach planu dywidend ubezpieczyciel może uwzględnić modyfikator doświadczenia . Załóżmy na przykład, że zarobiona premia wynosi 10 000 USD, a modyfikator doświadczenia wynosi 0,95. Twój ubezpieczyciel może obliczyć twoją dywidendę w oparciu o premię w wysokości 9 500 USD (10 000 X 95).
Wreszcie firmy, które dołączają do grupy bezpieczeństwa, zachowują modyfikator doświadczenia. Modyfikator każdego członka jest obliczany na podstawie własnych składek i strat, a nie kosztów całej grupy.