Podatki od sprzedaży są zależne od państwa. Oznacza to, że podatki od sprzedaży są nakładane przez państwa na transakcje dotyczące produktów i usług sprzedawanych przez firmy, które w tym stanie mają obecność podatku obrotowego (zwanego nexu ).
Większość stanów zbiera podatki od sprzedaży produktów na usługach. Pięć stanów - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire i Oregon - nie pobiera podatków stanowych w całym stanie. Spośród nich, Alaska i Montana zezwalają miejscowościom na pobieranie opłat za sprzedaż.
(Z fundacji podatkowej).
Przepisy dotyczące produktów i usług stale się zmieniają; ten artykuł zawiera przegląd i kilka ogólnych informacji na temat podatków od sprzedaży usług i nowych technologii, takich jak pobieranie cyfrowe.
Kiedy należy naliczać podatki od sprzedaży?
Jednym z elementów decydujących o tym, czy musisz pobierać podatki od sprzedaży, jest to, czy twój stan jest stanem wyjściowym, czy docelowym. W większości stanów obowiązują podatki od sprzedaży zależne od miejsca przeznaczenia, co oznacza, że podatek od sprzedaży ma zastosowanie, gdy produkt zostanie odebrany lub użyty. Państwa, w których obowiązują podatki od sprzedaży oparte na pochodzeniu, wymagają od sprzedawców naliczania podatku obrotowego w miejscu, w którym sprzedaż jest zakończona (zwykle jest to lokalizacja sprzedawcy.) Dowiedz się więcej o tym, czy dane państwo jest oparte na pochodzeniu czy docelowym.
Krótka historia podatków od sprzedaży produktów i usług
Od lat 30. XX wieku amerykańskie państwa zbierają podatki od sprzedaży. Na początku podatki od sprzedaży były pobierane wyłącznie od produktów (rzeczowa własność osobistą ).
Dwa główne czynniki spowodowały włączenie usług do państwowych podatków od sprzedaży:
- Coraz więcej firm jest zorientowanych na usługi, i
- Państwa zaczęły zdawać sobie sprawę, że mogą czerpać korzyści z wcześniej utraconych przychodów dzięki opodatkowaniu usług.
W 2007 r. Państwa zaczęły wprowadzać podatki od sprzedaży usług, ale były to podatki od sprzedaży między przedsiębiorstwami i zazwyczaj były znoszone.
W 2014 r. W Waszyngtonie wprowadzono podatek od jogi. Aby to ułatwić, osoby prowadzące interesy na Hawajach, w Nowym Meksyku i Południowej Dakocie zauważają, że WSZYSTKIE usługi podlegają podatkowi obrotowemu.
Produkt lub usługa oraz "Test prawdziwych obiektów"
Ponieważ rozróżnienie pomiędzy produktami i usługami zaciera się, coraz trudniej jest ustalić, który z nich ma zastosowanie do celów podatku obrotowego. I wszędzie są stany, z których każde wydaje prawa, które wydają się logiczne, ale mogą się różnić od innych państw.
Jeden test, którego używają niektóre stany nazywa się "testem prawdziwych obiektów". Test ten, jak zauważa BizFilings, zależy od celu usługi. Na przykład, jeśli Twój CPA przygotowuje Twój zeznanie podatkowe, czy jest to usługa lub produkt? Jaki jest prawdziwy lub podstawowy cel tej usługi? W innym przykładzie, jeśli płacisz firmie za zainstalowanie systemu komputerowego w twoim biurze, z tysiącami dolarów komputerów, złączy, routerów itp., To brzmi jak produkt.
Aby pokazać przykład złożoności tego produktu / usługi, zobacz tę stronę ze strony internetowej Connecticut na temat podatków od sprzedaży sprzętu komputerowego i rzeczy osobistych. Connecticut pobiera podatek obrotowy od usług osobistych związanych z przetwarzaniem danych i komputerowych wykonywanych przez pracowników, różnicując pracowników i niezależnych wykonawców .
Jakie produkty i usługi podlegają podatkowi od sprzedaży?
Państwa różnią się znacznie w zależności od produktów i usług, które opodatkowują. Na przykład większość stanów nie pobiera podatku obrotowego od sprzedaży żywności, ale kilka (Arkansas, Wirginia, Wirginia Zachodnia i Tennessee) pobiera podatek od sprzedaży żywności.
Leki na receptę są zwolnione z podatków od sprzedaży niemal w każdym stanie, podczas gdy większość stanów stosuje podatek od sprzedaży leków bez recepty, a Illinois pobiera 1% podatku od leków wydawanych bez recepty. Większość stanów stosuje podatek od sprzedaży większości produktów sprzedawanych w stanie, ale podatki od sprzedaży usług są bardzo zróżnicowane. Użyj tego pliku PDF, aby zobaczyć stawki podatku od sprzedaży dla każdego stanu.
Czy podatki od sprzedaży są naliczane za produkty cyfrowe?
Świat staje się cyfrowy, a dyskusja na temat opodatkowania produktów cyfrowych staje się coraz bardziej skomplikowana. Produkty cyfrowe obejmują pobrane produkty, takie jak "filmy, książki i książki elektroniczne, muzyka, dzwonki, zdjęcia oraz czasopisma i prenumeraty gazet". Na przykład subskrypcja ulubionej usługi muzycznej jest produktem cyfrowym.
Wiele państw pobiera obecnie opłaty za pobieranie cyfrowe. Tonya Moreno z The Balance mówi: "Kilka państw przyjęło uproszczoną definicję rady zarządzającej podatkiem obrotowym, zapewniając jednolitość tej złożonej kwestii Artykuł Tonya na temat podatków państwowych i pobrań cyfrowych zawiera wykaz państw i sposób ich obsługi. zaktualizowany pod koniec 2016 r., sprawdź w swoim stanie, czy od tego czasu zmieniły się przepisy dotyczące podatku od sprzedaży.
Jak mogę się dowiedzieć, co podlega opodatkowaniu w moim państwie?
Możesz spróbować odgadnąć, a możesz przeszukać dział dochodów swojego stanu, aby sprawdzić, czy możesz znaleźć szczegóły. Ale prawa zmieniają się i strony internetowe mogą nie być często aktualizowane. Jeśli jesteś zarejestrowany w celu pobrania podatku obrotowego w swoim stanie, powinieneś być w stanie otrzymywać aktualizacje. Lub, jeszcze lepiej, zadzwoń. Federacja organów podatkowych (FTA) zawiera listę wszystkich departamentów dochodów państwowych i państwowych organów podatkowych.