Podatki dochodowe i podatki na własny rachunek opłacane przez właścicieli LLC
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) to osobliwa forma działalności, a także niedawny dodatek do rodzajów działalności. Właściciele LLC są nazywani członkami.
Istnieją dwa rodzaje LLC - jeden właściciel LLC (nazywany " jednoosobową LLC ") i wielokrotny właściciel (wiele-członek) LLC.
Jak działa członkostwo LLC?
Jako członek LLC, jednego członka lub jednego z wielu członków w firmie, jesteś właścicielem firmy, a nie pracownikiem firmy.
Nie otrzymasz wypłaty. Zamiast tego, każdy członek ma rachunek kapitałowy, który jest udział członka w własności LLC (pokazany jako kapitał własny właściciela w bilansie firmy).
W większości przypadków, gdy stajesz się członkiem, albo gdy tworzona jest LLC, albo później, będziesz musiał wpłacać pieniądze na to konto. Kiedy potrzebujesz pieniędzy, wyciągasz (bierzesz z dystrybucji) swoje konto kapitałowe.
Jak wziąć pieniądze z mojego rachunku kapitałowego?
Kiedy bierzesz pieniądze ze swojej LLC, bierzesz pieniądze z konta własności dla firmy. Ta własność (lub kapitał własny) jest pokazana na rachunku kapitałowym . Rachunek kapitałowy jest pokazany w bilansie twojej firmy.
Jeśli potrzebujesz pieniędzy na osobiste wydatki na życie, bierzesz je ze swojego rachunku kapitałowego. Czasami nazywa się to "dystrybucją" lub "losowaniem". Losowanie odbywa się zwykle w formie czeku, sporządzonego osobiście na czeku biznesowym.
Ale ta kontrola NIE jest wypłatą. Żadne federalne lub stanowe podatki dochodowe nie są potrącane z twojego losowania, ani nie ma żadnego podatku FICA (Social Security / Medicare) wstrzymanego od twojego losowania. Upewnij się, że losowanie jest wypłacane przez firmę za pomocą konta czeków firmowych, a losowanie jest zdeponowane na osobistym koncie czekowym.
Uwaga: ponieważ żadne pieniądze nie są automatycznie wstrzymywane przed losowaniem, być może trzeba zapłacić kwartalnie szacunkowe podatki. Porozmawiaj ze swoim doradcą podatkowym.
Jeśli nie masz pieniędzy na swoim rachunku kapitałowym, nie możesz wyciągnąć żadnych pieniędzy na wydatki osobiste. Na przykład, jeśli rozpoczynasz nowy biznes, a ty masz niewielkie dochody i dużo pieniędzy, które musisz wypłacić - za czynsz, wyposażenie, odsetki od kredytu na działalność gospodarczą - nie pozostało ci nic, aby zapłacić ci za wydatki osobiste.
Czy pieniądze, które biorę, są opodatkowane?
Ty (osobiście i biznesowo) nie płacisz podatków od pieniędzy, które wyciągasz na własny użytek. Twoja kwota podatku od działalności gospodarczej jest ustalana na podstawie Twojej części dochodu lub straty netto z firmy za dany rok.
Dla jasności, jeśli wyciągniesz więcej niż dochód netto, nie zwiększy to twojego podatku dochodowego. Jeśli wykupisz mniej niż zysk netto, nie zmniejszy to twojego zobowiązania podatkowego.
Rozkłady jednoosobowe LLC: przykład
- Miesięczne zyski wynoszą średnio 3 000 USD, a roczny zysk netto LLC wynosi 36 000 USD.
- Jeden członek / właściciel losuje co miesiąc, a wszystkie losowania wynoszą 30 000 $ na rok.
- Dochód netto w wysokości 36 000 USD jest obliczany na liście C.
- Harmonogram C dochód netto w wysokości 36 000 USD jest uwzględniony w osobistym zeznaniu podatkowym właściciela.
Wielokrotne dystrybucje LLC: Przykład
- Członek LLC pobiera remis w wysokości 2000 USD miesięcznie lub 24 000 USD rocznie.
- Przychód netto LLC za rok wynosi 50 000 USD. Jest dwóch członków, z których każdy ma połowę własności. Zatem udział każdego członka w dochodzie netto (zysku) wynosi 25 000 $.
- LLC przekazuje członkowi Harmonogram K-1, pokazujący jego udział w zysku netto na 25 000 USD. Członek LLC jest opodatkowany od zysku netto w wysokości 25 000 USD. Kwota losowania (24 000 $ w tym roku) nie podlega opodatkowaniu, ponieważ jest uwzględniona w zysku netto. Zauważ, że udział członka w zysku netto podlega opodatkowaniu, nawet jeśli nie został wykupiony z działalności.
Fakt, że członek LLC płaci podatek dochodowy od zysku przedsiębiorstwa, nawet jeśli ten zysk nie jest wypłacany osobie fizycznej, jest uważany za wadę formularza biznesowego LLC .
A co z ubezpieczeniem społecznym / podatkami Medicare?
Każdy, kto pracuje w USA, płaci składki na ubezpieczenie społeczne / Medicare od swoich dochodów.
Musisz płacić podatki na własny rachunek , które są podatkami Social Security / Medicare od dochodu netto (zysku) z działalności LLC. W powyższych przykładach jednomandatowy właściciel LLC zapłaciłby podatek na własny rachunek w wysokości 36 000 USD. Wielokrotny właściciel LLC zapłaciłby podatek na własny rachunek w wysokości 25 000 USD udziału w przychodach.
Dowiedz się więcej o tym, jak właściciele firm zarabiają. w tym płatności gwarantowane LLC , w zależności od rodzaju działalności.