Dawca doradził fundusze bardziej popularne niż kiedykolwiek
Istnieje mnóstwo sposobów na przekazanie pieniędzy na cele charytatywne. Jednak wielu poważnych filantropów wybiera jedną z dwóch metod, które mogą mieć znaczący wpływ: prywatna fundacja lub fundusz doradzający darczyńcom (znany również jako DFA).
Fundamenty stanowią znaczną część naszych dobroczynnych datków w USA. Pochodzą z kilku "smaków", w tym z fundacji publicznych, prywatnych, korporacyjnych i rodzinnych.
Osoby lub rodziny mogą korzystać z prywatnych lub rodzinnych fundacji, aby skierować swoje znaczące bogactwo na przyczyny, które ich najbardziej pasjonują. Niektóre fundacje rodzinne to domowe nazwiska, takie jak Fundacja Billa i Melindy Gatesów oraz Fundacja Rockefellera.
Chociaż wiele fundacji jest dość znaczących, ze znacznymi zasobami, personelem i dotacjami, które trafiają do wielu charytatywnych organizacji non-profit, istnieje również wiele małych fundacji rodzinnych. Rzeczywiście, istnieje znacznie więcej mniejszych fundamentów niż duże. Źródło Fundacji twierdzi, że 66 procent z 91 000 prywatnych fundacji w Stanach Zjednoczonych ma aktywa poniżej 1 miliona USD.
Fundusze z dotacjami dla darczyńców są dużo nowsze niż model fundacyjny, ale stają się coraz bardziej popularne. Według badania przeprowadzonego przez Giving USA, fundusze od dawców wzrosły o 18,3 procent w latach 2010-2015.
Największy narodowy sponsor tych funduszy, Fidelity Charitable Gift Fund, zajął pierwsze miejsce w rankingu The Chronicle of Philanthropy 400 publicznych organizacji charytatywnych i prywatnych fundacji w 2017 r., Przekazując 4,1 miliarda dolarów wkładów.
Dawcy, którzy dysponują znacznymi funduszami przeznaczanymi na cele charytatywne, często zastanawiają się, które z tych platform, fundacja lub fundusz z donatorami, byłyby najkorzystniejsze. Rozważ ostrożnie wszystkie wady i zalety każdego modelu.
Pros of dawcy Advised-Funds
Łatwy w konfiguracji. Można go otworzyć szybko i sprawnie, podobnie jak konto bankowe.
Ponadto firmy DAF ułatwiają śledzenie wpłat na cele charytatywne. Wszystko jest w jednym miejscu, z łatwym dostępem do niezbędnych dokumentów.
Niski próg wejścia (tylko 5000 $ na większość funduszy).
Elastyczność i natychmiastowe zwolnienie z podatku od wartości dodanej. Przy standardowym odliczeniu wyższym ze względu na nowe przepisy podatkowe, darczyńcy mogą z wyprzedzeniem załadować DAF z darowiznami o wartości kilku lat, umożliwiając im wyszczególnienie wykraczające poza standardowe odliczenia (zwane również "wiązaniem"). Po wejściu do funduszu pieniądze można rozłożyć na kilka lat i przekazać na dowolną liczbę celów charytatywnych. Pieniądze w DAF mogą rosnąć bez podatku, aby umiarkowana ilość mogła ewoluować, prowadząc do bardziej znaczących wkładów filantropijnych.
Również darowizny na fundusz mogą podlegać wahaniom w zależności od zmian dochodów. Daj więcej w latach, gdy dochód jest wysoki, a mniej w latach o niższych dochodach. Dodatkowi członkowie rodziny mogą zostać doradcami funduszu, aby mogli również uczestniczyć.
Prywatność. Zgłoszone przez darczyńców składki mogą być anonimowe i nie ma publicznej dokumentacji.
Rada. Darczyńcy cieszą się wiedzą zdobytą przez fundusz sponsorujący i udzielaną pomocą w odniesieniu do sektora charytatywnego. Ponadto fundusz sponsorujący może obsługiwać darowizny na akcje, obligacje, gotówkę, nieruchomości, a nawet alternatywne waluty.
Sponsorzy mogą zamieniać wkłady niepieniężne na gotówkę, a następnie dostarczać darczyńcom szereg funduszy inwestycyjnych, z których mogą wybierać.
Koszt. Fundusze wspierane przez darczyńców są opłacalne. Można je założyć za niewielkie pieniądze, a koszty administracyjne są niskie. Fundusze wspierane przez darczyńców również nie muszą wypłacać pewnej kwoty pieniężnej każdego roku (jako fundacja musi), więc fundusz może zarabiać na swoich inwestycjach przed datkami charytatywnymi. Jednak większość funduszy administracyjnych zachęca darczyńców, aby zbyt długo nie "zasiadali" w funduszach.
Minusy z funduszy od dawców
Utrata kontroli. Raz przekazane pieniądze dawcy należą do funduszu administracyjnego, który następnie wypłaca darowizny / dotacje dla dawcy. Fundusz zarządzający zazwyczaj stosuje się do żądań / wskazówek dawcy, chyba że wybrana organizacja charytatywna nie jest zgodna z prawem ( nie jest to 501c3 ).
Dawca traci jednak kontrolę nad inwestowaniem jego aktywów. Ponadto, ponieważ organizacja nadzorująca jest obecnie właścicielem pieniędzy, darczyńcy nie mogą składać prawnie wiążących obietnic dotyczących przyszłych składek na cele charytatywne. Mogą podejmować niewiążące zobowiązania (zamiar udzielenia).
Potencjalna utrata sukcesji. Dawcy mogą określić, do kogo konto pójdzie po śmierci darczyńcy. Jednak dziedziczenie nie może być przepisane na czas nieokreślony. Ostatecznie fundusze trafiają do ogólnej puli pieniędzy w funduszu administracyjnym.
Plusy prywatnych fundacji
Kontrola. Kiedy jednostka tworzy fundację, ta osoba może zdecydować, ile pieniędzy dać, komu i kiedy. Założyciel kontroluje również sposób inwestowania aktywów fundacji. IRS dyktuje jednak wiele zasad wypłaty środków, takich jak wymóg, by fundacja musiała rozdawać co najmniej pięć procent swoich aktywów każdego roku.
Sukcesja. Fundacja może przetrwać wiele pokoleń lub wydać swoje aktywa w określony ograniczony czas sposób
Status. Fundacje nie są tak naprawdę "prywatne". Mogą stać się dobrze znane, a organizacje charytatywne, które im pomagają, mogą je i przyjmują do wiadomości publicznej. W ten sposób można upamiętnić nazwisko rodowe.
Wady prywatnych fundamentów
Koszty i złożona konfiguracja. Fundacje wymagają sporej ilości pieniędzy i usług prawników i instytucji finansowych. Założenie fundamentu zajmuje dużo czasu. Niektórzy eksperci twierdzą, że trzeba mieć co najmniej 1 milion dolarów na założenie fundacji, podczas gdy inni doradzą co najmniej 10 milionów dolarów. Jednak Foundation Source, organizacja pomagająca klientom w zakładaniu prywatnych fundacji, twierdzi, że można ją założyć za jedyne 250 000 $.
Kicker jest tak, że każda prywatna fundacja musi zarabiać wystarczająco dużo pieniędzy, aby pokryć swoje koszty operacyjne (szacowane nawet o osiem procent rocznie) i nadal być w stanie wydać co najmniej pięć procent aktywów rocznie.
Utrata prywatności. Ponieważ fundacje to 501 (c) (3) organizacje, które korzystają z statusu zwolnionego z podatku, muszą to być organizacje publiczne. Dokumenty dotyczące fundacji są łatwo dostępne dla publiczności. Wszystkie wypłaty dotacji są publiczne. Każdy może znaleźć wszystkie informacje o fundacji za pośrednictwem usług takich jak GuideStar.
Kontrowersje dotyczące funduszy wspieranych przez dawców
W ciągu ostatnich kilku lat pojawiły się spore kontrowersje dotyczące funduszy wspieranych przez donatorów. Organizacje charytatywne często nie wiedzą, jak dotrzeć do darczyńców za pomocą tych funduszy, zaangażować ich i wywierać na nie wpływ. Ponieważ fundusze te wzrosły w postępie geometrycznym, organizacje charytatywne martwią się utratą bazy darczyńców, z którymi tradycyjnie mogli się zbliżyć.
Co więcej, skoro fundusze finansowane przez darczyńców nie są zobowiązane do wypłacania każdego ustalonego procentu swoich aktywów rocznie, pieniądze mogą rosnąć z roku na rok, a jednocześnie przynosić odsetki. Te fundusze "gromadzone" nie działają na cele charytatywne, nawet jeśli dawca funduszu był w stanie natychmiast odjąć ulgę podatkową.
Jeden artykuł na Atlantyku, który podsumowuje argumenty krytyków funduszy, które otrzymały wsparcie od donatorów, powiedział: "Fundusz, którym doradza się dawcy, najlepiej można opisać jako poczekalnię na datki charytatywne".
Z drugiej strony, można by argumentować, że fundusze przekazywane przez darczyńców pozwalają zwyczajnym ludziom zacząć od niewielkiej ilości pieniędzy, wyhodować je bez podatku, a następnie oddać je na cele charytatywne później, tak jak wybitni filantropi. Sponsorzy funduszu darczyńców, tacy jak Fidelity i Schwab, nazywają to "demokratyzacją filantropii". Krytycy nazywają fundusze wspierane od dawców "trzymając czołgi" na cele charytatywne.
Niektóre badania pokazują, że w rzeczywistości około 20 procent aktywów przechowywanych w funduszach od doradców wypłaca się każdego roku. Nie jest to obowiązkowe, ale organizacje sponsorujące zazwyczaj zachęcają swoich klientów do dawania raczej wcześniej niż później.
Ostatecznie, wybór pojazdu do darowizn na cele charytatywne, termin wypłat i ile zainwestować w fundusz lub fundację finansowaną przez darczyńców powinien należeć do indywidualnego darczyńcy lub rodziny w porozumieniu z doradcami finansowymi i dobroczynnymi ekspertami .
Popularne fundusze przekazywane przez darczyńców
- National Philanthropic Trust
- Fidelity Charitable
- Schwab Charitable
- Vanguard Charitable
- Żydowski Fundusz Gminny
Lokalne fundacje lokalne . Twoje państwo lub miasto ma jedną lub więcej fundacji społecznościowych, które zazwyczaj obsługują fundusze przekazywane przez darczyńców. Wyszukaj swoją fundację społeczną w Radzie na fundacjach
Referencje:
- Rada na fundacjach
- Czy fundusze przeznaczone na dawców są lepszym sposobem na dawanie? The Atlantic Magazine, 2017
- Ważenie najlepszych pojazdów dla dawania filantropów, nowe czasy , 2011
- Dane na temat funduszy rekomendowanych przez darczyńców: nowe informacje, które musisz wiedzieć, dając USA, 2018
Ten artykuł służy wyłącznie celom informacyjnym. Nie stanowi porady prawnej. Sprawdź inne źródła, takie jak IRS, i skonsultuj się z radcą prawnym lub księgowym.