Co musisz wiedzieć o ulgach podatkowych na darowizny na cele charytatywne

by Joanne Fritz

Na szczęście istnieje wiele korzyści z dawania na cele dobroczynne . Co najważniejsze, sprawia, że czujesz się dobrze.

Począwszy od 2018 r. Trudniej będzie uzyskać jeszcze jedną dobrą rzecz dotyczącą charytatywnego dawania - ulg podatkowych.

Odliczenia podatkowe na cele charytatywne idą w parze z "standardowym odliczeniem". Aby otrzymać ulgę podatkową na cele charytatywne, zawsze musieliśmy wyszczególniać nasze odliczenia i mieć wystarczające odliczenia, aby przekroczyć standardowe odliczenie.

Zgodnie z nową ustawą o zwolnieniach podatkowych i obowiązkach, ta standardowa obniżka poszła w górę. Na przykład teraz jest 24 000 $ dla małżeństwa składającego wspólnie. Dodatkowo dodaj kolejne 1250 $, jeśli masz 65 lat lub więcej. W przypadku pojedynczej osoby standardowe potrącenie wynosi 12 000 USD plus 1550 USD w przypadku osób powyżej 65 lat.

Chociaż odliczenie od podatku dochodowego zostało zachowane w nowej ustawie, dla przeciętnego charytatywnego dawcy, może nie być korzystne opisywanie.

Istnieje jednak kilka sposobów, aby znaleźć ulgę podatkową na cele charytatywne.

Jedna metoda ma związek z IRA (Indywidualne Konto Emerytalne) i tylko jeśli jest to 70-1 / 2. Poproś swojego kuratora IRA, aby przelał pieniądze bezpośrednio z twojego konta na uprawnioną instytucję charytatywną. Działanie to, zwane zakwalifikowaną dystrybucją charytatywną (QCD), nie spowoduje odliczenia, ale może obniżyć skorygowany dochód brutto, powodując obniżenie podatku. Skontaktuj się ze swoim doradcą finansowym, aby upewnić się, że to działa dla ciebie i zrozumieć wszystkie drobne punkty, w tym, w jaki sposób wpływa to na Twój Wymagany Minimalny Dystrybucja (RMD) i wszelkie limity na kwotę, którą możesz przenieść.

Inną możliwością jest przekazanie darowizn na cele charytatywne za pośrednictwem funduszu od dawców . Takie fundusze można bardzo łatwo utworzyć z wieloma bankami, brokerami lub fundacjami społecznościowymi, a nawet za 5000 USD. Łącząc swoje składki na kilka lat w ciągu jednego roku (tym samym zmniejszając liczbę standardowych odliczeń), możesz mieć możliwość odliczenia podatku w roku, w którym przekazujesz pieniądze na swoje konto. Następnie możesz rozłożyć fundusze na cele charytatywne w miarę upływu czasu.

Jeśli możesz dokonać darowizny podlegającej odliczeniu na cele charytatywne, albo dając znaczną kwotę i mając wystarczająco dużo innych dedukcji do wyszczególnienia lub za pomocą jednej z tych metod, oto kilka rzeczy, o których należy pamiętać.

01 - Jak dokonuje się potrącenia z podatku dochodowego na darowiznę na cele charytatywne?

Musisz wyszczególnić potrącenia na swoim zeznaniu podatkowym i przekazać darowiznę na rzecz uprawnionej organizacji charytatywnej. Oznacza to, że organizacja charytatywna musi być organizacją 501c3 zwolnioną z podatku.

Kiedy podatnik bierze odliczenia na cele dobroczynne, oszczędności rosną wraz ze wzrostem widełek podatkowych. Im bogatszy, tym korzystniejsza jest ofiara charytatywna.

Aby odliczyć darowiznę na cele charytatywne, musisz złożyć formularz 1040 i wyszczególnić potrącenia w załączniku A.

02 - Kiedy można odliczyć datek na cele charytatywne?

Twoja darowizna na zakwalifikowaną instytucję charytatywną podlega odliczeniu w tym samym roku, w którym została dokonana. Składka jest uważana za wypłaconą, gdy wystawisz czek pocztą lub gdy jest obciążana twoją kartą kredytową (nie wtedy, gdy płacisz kartą kredytową). Upewnij się, że Twoja darowizna została przekazana do 31 grudnia roku, w którym zamierzasz ubiegać się o potrącenie.

03 - Jakie organizacje charytatywne są uznawane za kwalifikowane?

Wiele organizacji charytatywnych kwalifikuje się do darowizn odliczanych od podatku, ale nie wszystkie. Poszukaj oznaczenia 501 (c) (3), aby mieć pewność.

Organizacja charytatywna poinformuje Cię, czy darowizna jest odliczona od podatku, a możesz ją znaleźć na stronie internetowej IRS.

Oto typy organizacji, w których zazwyczaj możesz odliczyć podatek za swój wkład:

Kościoły i inne organizacje religijne
Zwolnione z podatku organizacje edukacyjne
Szpitale zwolnione z podatku i niektóre organizacje prowadzące badania medyczne,
Agencje rządowe, takie jak państwo lub podział państwa
Organizacje (np. Fundusze federacyjne ), takie jak skrzynia społecznościowa, które są wspierane przez społeczeństwo
Niektóre prywatne fundacje, które rozdają składki, które otrzymują na cele charytatywne. Niektóre prywatne fundamenty operacyjne. Więcej o fundamentach .
Niektóre organizacje członkowskie, które otrzymują ponad jedną trzecią swoich wkładów od ogółu społeczeństwa.

Odliczenia podatkowe na cele charytatywne są niedozwolone w przypadku składek na rzecz osoby fizycznej, obcego rządu, międzynarodowych organizacji charytatywnych, partii politycznych, kampanii politycznych, organizacji pomocy społecznej, powszechnie znanych jako 501 (c) (4) lub komitetów politycznych.

04 - Czy istnieje ulga podatkowa na cele dobroczynne za udzielanie międzynarodowej pomocy?

Ashley Cooper / Corbis Documentary

Wszyscy jesteśmy zaniepokojeni dobrymi sprawami za granicą i większość z nas chce dawać na całym świecie. Ale jakie są konsekwencje dla Twojej ulgi podatkowej na cele charytatywne?

Jeśli organizacja charytatywna została zarejestrowana w Stanach Zjednoczonych jako organizacja charytatywna, możesz wziąć potrącenie z darowizny. Jeśli organizacja charytatywna nie jest zarejestrowana, nie ma podatku odliczenia. Wiele, wiele organizacji non-profit zarejestrowanych w USA zapewnia pomoc międzynarodową, szczególnie w przypadku pomocy ofiarom klęsk żywiołowych .

05 - Jak obsłużyć darowizny dla darowizn bezgotówkowych dla organizacji charytatywnych?

Przy standardowym odliczeniu, które obecnie jest tak wysokie, wątpliwe jest, aby darowizny bezgotówkowe, takie jak odzież i artykuły gospodarstwa domowego, wymagały od osób fizycznych ulgi podatkowej.

W każdym przypadku obowiązują zasady dotyczące darowizn bezgotówkowych, takich jak nieruchomości lub stara odzież, meble domowe lub sprzęt biurowy.

W przypadku nieruchomości posiadanych od ponad roku, odliczenie jest zwykle równe rynkowej wartości nieruchomości.

Podarowane ubrania i artykuły gospodarstwa domowego muszą być w "dobrym stanie lub lepszym", zgodnie z IRS. Aby otrzymać odliczenie, musisz mieć pokwitowanie towarów od organizacji charytatywnej. Nie możesz wziąć potrąceń za przedmioty, które rzucasz do kosza.

Możesz potrzebować wykwalifikowanej oceny, jeśli przekazujesz przedmiot lub grupę przedmiotów, za które odjęto ponad 500 USD.

06 - Czy mogę odliczyć oddanie mojego samochodu?

Przekazanie darowizny na samochód godnej organizacji charytatywnej wydaje się być dobrym posunięciem, ale niestety darowizna samochodu jest obszarem miłosierdzia, który obfituje w oszustwa i wprowadzające w błąd informacje.

Aby otrzymać odliczenie za darowiznę samochodu, ciężarówki, łodzi, samolotu lub innego pojazdu, przedmiot musi mieć wartość wyższą niż 500 USD. Dodatkowo, musisz mieć pisemne potwierdzenie od organizacji charytatywnej.

Sprawdź nasze sugestie dotyczące szczęśliwego wyniku dla ciebie, organizacji charytatywnej i samochodu.

07 - Czy mogę odliczyć od pracy za wolontariat?

Nie, nie możesz odliczyć wartości czasu poświęconego na pracę charytatywną jako charytatywnej darowizny, ale możesz odliczyć swoje wydatki z kieszeni, takie jak przebieg, obecnie ustalony na 14 centów za milę. Inne możliwe potrącenia z tytułu kosztów obejmują podróż do wolontariatu za granicą, a nawet w innym stanie.

Dla przeciętnego człowieka wydatki podlegające odliczeniu za wolontariat prawdopodobnie nie przekroczą nowego standardowego odliczenia.

08 - Jaka dokumentacja jest wymagana dla odliczeń na datki charytatywne?

Aby ubiegać się o odliczenie za gotówkę, czek lub inny dar pieniężny, musisz otrzymać pisemne potwierdzenie od organizacji charytatywnej.

Potwierdzenie musi zawierać nazwę organizacji, datę wniesienia wkładu i kwotę upominku. Organizacje charytatywne są zobowiązane do dostarczenia pisemnego potwierdzenia darowizn o wartości powyżej 250 USD, ale większość z nich oferuje pokwitowanie bez względu na wysokość wniesionego wkładu.

W przypadku wkładów mniejszych niż 250 USD, jeśli paragon nie zostanie dostarczony, wystarczy anulowana czek lub rejestr bankowy. Nie możesz odliczyć darowizn na co dzień, które wpadniesz do pudełka lub wiadra charytatywnego bez pokwitowania.

Jeśli otrzymujesz towary lub usługi w zamian za darowiznę, organizacja charytatywna musi określić wartość tych towarów lub usług. Możesz odliczyć kwotę darowizny powyżej tej wartości. Dokumentacja organizacji charytatywnej powinna wyjaśniać, co podlega odliczeniu.

09 - Co się stanie, jeśli wydostanę się przez mój telefon komórkowy?

Jeśli przesyłasz darowiznę na dowolną działalność charytatywną, użyj rachunku telefonicznego jako rachunku. Powinien on zawierać datę, kwotę darowaną i nazwę organizacji charytatywnej. Gdy wysyłasz SMS-a do organizacji charytatywnej, organizacja non-profit nie otrzymuje informacji o tym, kim jesteś. Jesteś anonimowy. Dlatego nie otrzymasz pokwitowania z tej organizacji charytatywnej. Opłata za darowiznę pojawia się na rachunku telefonicznym.

10 - Czy przyrzeczenie, które zrobiłem w związku z odliczeniem podatku od finansowania społecznościowego?

Obecnie istnieje wiele witryn crowdfundingowych. Niektóre, takie jak Kickstarter, służą przede wszystkim do pozyskania pieniędzy na działalność, produkt lub projekt, chociaż organizacje non-profit nie są wykluczone.

Niektóre witryny crowdfundingowe, takie jak Crowdrise lub Generosity by IndieGoGo, mogą zawierać kampanie typu non-profit oraz osoby, które zbierają pieniądze na inną osobę.

Tylko wykwalifikowane organizacje non-profit gromadzące fundusze na tych stronach mogą uzyskać odliczenie podatkowe.

Poszukaj jakiejś weryfikacji statusu podatkowego organizacji, która zbiera fundusze. Oczywiście, jeśli kampania jest skierowana do osoby, firmy lub produktu, nie będzie podatku od wartości dodanej.

Ten artykuł służy wyłącznie celom informacyjnym. Nie stanowi porady prawnej. Sprawdź inne źródła, takie jak IRS, i skonsultuj się z radcą prawnym lub księgowym.