Kiedy, gdzie, jak i co dla szacowanych podatków dla firm
Wiele firm i osób fizycznych musi oszacować wysokość federalnego podatku dochodowego . Twój specjalista ds. Podatkowych mógł ci powiedzieć, że musisz dokonać tych płatności, a może masz duży dochód z działalności i zdałeś sobie sprawę, że musisz płacić od nich podatki.
IRS nie ostrzeże Cię o konieczności dokonania szacunkowych płatności podatkowych. Po części dlatego, że potrzeba dokonania tych płatności może nie być oczywista, dopóki nie złożysz zeznania podatkowego.
Ta informacja służy wyłącznie celom ogólnym. Jeśli sądzisz, że będziesz musiał dokonać szacunkowych płatności podatkowych, porozmawiaj ze swoim doradcą podatkowym i zaplanuj. Niepodejmowanie oszacowanych płatności podatkowych może skutkować brakami, karami i karami.
Kiedy muszę dokonywać szacunkowych federalnych płatności z tytułu podatku dochodowego?
Będziesz musiał zapłacić szacunkowe podatki w zależności od
- ile jesteś winien i
- Twój typ prawny firmy.
Dla firm, które nie są korporacjami
Firmy, które nie są korporacjami, są podmiotami opodatkowania tranzytowego, co oznacza, że podatki od działalności gospodarczej są przekazywane właścicielom na podstawie ich zeznań podatkowych.
Tak więc, jeśli Twoja firma jest jednoosobową firmą jednoosobową lub LLC, twój podatek biznesowy jest obliczany w Harmonogramie C - Zysk lub strata dla biznesu, który jest uwzględniony w twoim osobistym zeznaniu podatkowym.
Jeśli Twoja firma jest spółką osobową, korporacją z wieloma partnerami lub korporacją S, Twoja część zysków z działalności jest pokazana na schemacie K-1, który jest uwzględniony w twoim osobistym zeznaniu podatkowym.
W przypadku wszystkich tych rodzajów działalności należy sprawdzić dochód netto ze wszystkich źródeł, w tym firmy, na swoim osobistym zeznaniu podatkowym.
Następnie spójrz na należny podatek. IRS mówi, że musisz oszacować podatki, jeśli:
- Oczekujesz, że będziesz musiał zapłacić co najmniej 1000 USD podatku w bieżącym roku kalendarzowym po odjęciu potrąceń i zaliczek.
- Oczekujesz, że twoje potrącenia i kredyty będą mniejsze niż mniejsze:
- 90% podatku zostanie wykazane na zeznaniu podatkowym, lub
- 100% podatku wykazane w zeznaniu podatkowym z ubiegłego roku. Zwrot podatku za ostatni rok musi obejmować wszystkie 12 miesięcy.
Dla korporacji
Jeśli składasz deklarację podatkową dla korporacji, generalnie musisz oszacować podatki dla swojej korporacji, jeśli spodziewasz się, że będą podlegały podatkowi w wysokości 500 USD lub więcej, gdy złożysz deklarację podatkową.
Skąd mam wiedzieć, czy muszę dokonywać przewidywanych płatności podatkowych?
Gdy Ty i Twój przygotowujący się do podatku pracujesz nad swoim zwrotem podatku od działalności gospodarczej, pamiętaj o powyższych numerach.
- Jeśli jesteś udziałowcem jednoosobowym, wspólnikiem lub partnerem korporacyjnym, możesz oszacować swoje podatki, korzystając z arkusza kalkulacyjnego podatkowego w Publikacji 505: Potrącenie i szacowany podatek .
- Jeśli jesteś korporacją, użyj formularza 1120-W, aby oszacować należne podatki.
William Perez, ekspert ds. Planowania podatkowego, ma kilka wskazówek dotyczących szacunkowych podatków, w tym niektórych kalkulatorów internetowych. Możesz też szybko dowiedzieć się, czy musisz dokonywać szacunkowych płatności podatkowych.
Te ogólne estymatory nie stanowią porady podatkowej. Każda sytuacja biznesowa jest inna i być może zapomniałeś coś lub przeliczyłeś się. Jeśli nie jesteś pewien, czy oszacowałeś to poprawnie, skontaktuj się z doradcą podatkowym.
Jakie są terminy płatności szacowanych płatności podatkowych?
Należne daty szacunkowych podatków są oparte na momencie otrzymania dochodu:
- W przypadku dochodów uzyskanych za okres od 1 stycznia do 31 marca terminem płatności jest 15 kwietnia.
- W przypadku dochodów uzyskanych za okres od 1 kwietnia do 31 maja terminem płatności jest 15 czerwca.
- W przypadku dochodów uzyskanych za okres od 1 czerwca do 31 sierpnia terminem płatności jest 15 września.
- W przypadku dochodów uzyskanych za okres od 1 września do 31 grudnia terminem płatności jest 15 stycznia następnego roku.
Ile muszę płacić w szacunkowych podatkach?
Ogólną zasadą IRS jest to, że musisz zapłacić mniejszą z:
- 90% całkowitego przewidywanego podatku na ten rok, lub
- 100% całkowitego podatku wykazanego na zwrot z ostatniego roku. Twoja ostatnia deklaracja podatkowa musi obejmować wszystkie 12 miesięcy.
Jak wykonać te szacunkowe płatności podatkowe?
Dokonaj szacunkowej płatności za osobisty zeznanie podatkowe, korzystając z formularza 1040-ES.
Dokonaj szacunkowej opłaty za swoją korporację, korzystając z formularza 1120-W.
Możesz płacić szacunkowe podatki w dowolny ze zwykłych sposobów:
- Przez czek
- Poprzez elektroniczny federalny system rozliczeń podatkowych (EFTPS) (wymagany w przypadku szacunkowych podatków od przedsiębiorstw).
- Wypłata środków elektronicznych, lub
- Karta kredytowa.
Jeśli płacisz czekiem, pamiętaj, aby dołączyć szacowany kupon podatku. Kupon można znaleźć na formularzu 1040-ES.
Po więcej informacji:
Zobacz ten artykuł IRS na temat szacowanych podatków lub publikacji IRS 505: potrącenia i szacowane podatki.
Możesz również znaleźć więcej informacji na temat IRS: Instrukcje dla formularza 1040-ES lub Instrukcje dla formularza 1120-W.