Wielu właścicieli firm zostaje przyłapanych na niespodziance podatkowej na starcie lub gdy zaczynają osiągać zyski. Niespodzianka pojawia się, ponieważ nie zdają sobie sprawy, że muszą płacić szacunkowe podatki od swoich dochodów z działalności. W tym artykule opisano, jak przeprowadzić szybkie ogólne obliczenia, aby dowiedzieć się, ile trzeba zapłacić w szacunkowych podatkach.
Oto, jak dzieje się niespodzianka:
Prawdopodobnie jesteś właścicielem małej firmy płacąc podatki jako jedyny właściciel, właściciel lub partner LLC. W takich przypadkach musisz zapłacić podatek dochodowy od biznesu za pomocą osobistego zeznania podatkowego. Nazywa się to podatkiem przejściowym .
Podwójny whammy przychodzi, gdy idziesz do obliczenia swoich podatków od wszystkich swoich dochodów - biznesowych i osobistych.
Whammy # 1 Załóżmy, że osiągasz zysk w tym roku w swojej firmie. Gdybyś był pracownikiem, miałbyś odliczenia od podatku dochodowego od dochodu (biznesowego i osobistego). Ale jako właściciel firmy nie jesteś pracownikiem, więc nie są pobierane żadne podatki od twoich dochodów z biznesu.
Whammy # 2 . Jesteś również zobowiązany do płacenia składek na ubezpieczenie społeczne i Medicare od dochodów z działalności gospodarczej. Nazywa się to podatkami na własny rachunek . Gdybyś był pracownikiem, te podatki zostałyby potrącone z twoich dochodów. Ale twoje płatności dla siebie jako właściciela są uważane za los właściciela , a nie za pensję.
A podatki należne od dochodów z działalności gospodarczej nie są wstrzymywane.
Zarówno podatek dochodowy, jak i podatek dochodowy oraz podatek na własny rachunek od dochodu z działalności gospodarczej muszą być opłacane przez osobisty zeznanie podatkowe. Ale nie powstrzymałeś niczego, by je zapłacić. Tu dochodzą szacunkowe podatki.
Skąd wiesz ile zapłacić w szacunkowych podatkach ?
Pierwszą rzeczą do zapamiętania jest to, że jeśli płacisz podatki od działalności gospodarczej w oparciu o swoje dochody z wykazu C , musisz wziąć pod uwagę cały swój dochód biznesowy i osobisty w obliczeniach.
Zasada IRS polega na tym, że musisz płacić co najmniej 90% podatków dochodowych (i podatków od samozatrudnienia) w ciągu roku, aby uniknąć grzywny i kar.
Zastrzeżenie: te obliczenia i informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej. To tylko sposób na ogólne zorientowanie się, co może być przyczyną. Współpracuj z doradcą podatkowym, aby ustalić kwoty należne według szacunkowych podatków i terminów płatności.
Informacje potrzebne do obliczenia szacunkowych podatków dla przedsiębiorstw
Aby obliczyć szacunkowe podatki dla firm z Załącznika C , musisz połączyć dochody z działalności gospodarczej z informacjami na temat innych dochodów, potrąceń podatkowych , potrąceń i kredytów na osobistym zeznaniu podatkowym . Będziesz także musiał obliczyć podatek na własny rachunek ( podatki Social Security / Medicare dla właścicieli firm ) i uwzględnić podatki na własny rachunek w ustalaniu szacunkowych podatków.
Oto lista potrzebnych informacji:
1. Szacunkowe dochody z działalności gospodarczej za rok podatkowy. Możesz wykorzystać swoje dochody z poprzednich lat lub przejąć dochód do aktualnej daty i oszacować dochód na resztę roku.
2. Szacunkowe wydatki służbowe za rok, wykorzystujące poprzednie lata jako wytyczną lub wykorzystujące roczne wydatki i prognozujące je do końca roku.
3. Ponieważ Twoje szacunkowe podatki zależą od twojej osobistej sytuacji podatkowej , będziesz musiał uwzględnić dochód osobisty, odliczenia, ulgi, zwolnienia i wszelkie potrącanie federalnych podatków dochodowych z osobistych dochodów. W ten sam sposób, jak dochody i wydatki biznesowe, możesz wykorzystać informacje z wcześniejszych zeznań podatkowych lub wykorzystać rok do daty i projekt do końca roku.
Uzyskiwanie pomocy Obliczanie szacunkowych podatków
Możesz obliczyć swoje szacunkowe płatności podatkowe, prosząc swojego specjalistę ds. Podatkowych o przeprowadzenie szacunku, korzystając z arkusza kalkulacyjnego obliczania podatku IRS lub pobierając przybliżoną prognozę ze zwrotu z poprzedniego roku przygotowaną przy użyciu oprogramowania podatkowego:
- Arkusz kalkulacji obliczeń podatkowych Możesz użyć arkusza kalkulacyjnego obliczania podatku dostarczonego przez IRS na formularzu 1040-ES . Możesz pobrać ten dokument i wypełnić szacunkowy arkusz podatkowy bezpośrednio na formularzu. Następnie zapisz arkusz roboczy na komputerze.
- Użyj oprogramowania podatkowego W ubiegłych latach korzystałem z mojego oprogramowania podatkowego z każdego roku, aby przeprowadzić przybliżone obliczenia szacunkowych podatków na następny rok. Korzystam ze zwrotu z zeszłego roku, ponieważ nasze wyszczególnione odliczenia nie zmieniają się znacznie z roku na rok. Po prostu podłączam szacunkowe dochody z działalności gospodarczej (dochody z płaconych podatków są potrącane). Oprogramowanie podatkowe oblicza podatki na własny rachunek. Chociaż ta metoda może nie być w pełni dokładna, zapewnia przybliżoną ocenę do celów planowania podatkowego.
Obliczanie szacunkowych podatków dla partnerstw, LLC, S korporacji
Ponieważ właściciele spółek osobowych, LLC i S nie są pracownikami firmy, okresowo otrzymują oni płatności od firmy. Płatności te nie podlegają potrącaniu u źródła, więc szacunkowe podatki mogą wymagać zapłaty. Aby obliczyć szacunkowe płatności podatku, użyj procesu opisanego powyżej. Twoje dochody z Twojej firmy można oszacować na podstawie poprzednich lat lub możesz wyświetlać rok bieżący od obecnego roku.
Nie zapomnij uwzględnić podatku na rzecz samozatrudnienia
Właściciele firm muszą również płacić podatki na własny rachunek ( Social Security i Medicare) od dochodów z działalności gospodarczej. Płatności za ten podatek muszą być uwzględnione w osobistym zeznaniu podatkowym właściciela firmy, a te podatki nie są potrącane z dystrybucji, więc musisz dodać szacunkowe podatki na własny rachunek do obliczania szacowanych podatków. Aby obliczyć szacunkowe podatki z tytułu samozatrudnienia, skorzystaj z Schedule SE lub uzyskaj pomoc od swojego doradcy podatkowego.
Przykład obliczenia szacunkowych podatków
William Perez, Przewodnik po planowaniu podatkowym, ma świetny artykuł ze szczegółowym przykładem kalkulacji szacunkowych podatków.