Formularze podatkowe dla małych firm, stawki podatkowe, informacje o rozliczeniach podatkowych
Niniejszy przewodnik jest przeznaczony dla małych firm składających deklaracje podatkowe na Schedule C wraz z ich zwrotami osobistymi (formularz 1040). Dotyczy to wyłącznie firm jednoosobowych i właścicieli jednoosobowych LLC .
Mam oddzielny Kompletny przewodnik dla korporacji i korporacji S oraz Przewodnik po podatkach od przedsiębiorstw dla partnerstw.
Daty ukończenia zwrotu podatku dla małych przedsiębiorstw
Ponieważ małe firmy składają swoje zeznania podatkowe z deklaracji osobistych, termin płatności jest taki sam, jak data zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych: 15 kwietnia. Jeśli termin płatności przypada na święta lub weekend, następny dzień roboczy to termin płatności na ten rok.
Czy potrzebuję podatnika przygotowującego do zwrotu podatku dla małych firm?
Bardzo prosta mała firma bez kosztów sprzedaży towarów lub aktywów do amortyzacji może być w stanie korzystać z oprogramowania podatkowego, ale większość małych firm potrzebuje przygotowującego podatki.
Podatki dochodowe od partnerstwa mogą być bardzo skomplikowane, a nawet prosty harmonogram C może być trudniejszy niż myślisz. Zanim zdobędziesz pomoc w zakresie CPA, zarejestrowanego agenta lub innego wykwalifikowanego specjalisty ds. Podatków, który przygotuje podatki od działalności gospodarczej, skorzystaj z informacji podanych w tym przewodniku, aby pomóc Ci przygotować się na podatki od działalności gospodarczej .
Rodzaje małych firm i formularze dotyczące podatku dochodowego
Mały biznes, który nie jest korporacją, może być jednym z trzech głównych typów, z pewnymi różnicami dla poszczególnych stanów USA:
- Firma jednoosobowa jest domyślnym typem działalności, jeśli żaden inny rodzaj działalności nie jest zarejestrowany w stanie. Firma jednoosobowa płaci podatki dochodowe od osobistego zeznania podatkowego właściciela. Harmonogram C (zysk lub strata dla małej firmy) służy do obliczenia zysku przedsiębiorstwa, który jest wliczony w inne dochody na formularzu 1040 właściciela indywidualnego przedsiębiorstwa. Więcej informacji na temat sposobu, w jaki jedno przedsiębiorstwo prywatne płaci podatek dochodowy.
- Spółka jest zarejestrowana w państwie i składa się z kilku partnerów. Spółka składa deklarację podatkową na Formularzu 1065, a poszczególni partnerzy otrzymują Harmonogram K-1 wykazujący udział w zyskach lub stratach partnerstwa. Harmonogram Przychody lub straty K-1 są uwzględniane wraz z pozostałymi dochodami partnera na jego formularzu 1040. Przeczytaj więcej o tym, jak partnerstwo płaci podatek dochodowy.
- Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) nie jest formularzem podatkowym dla celów federalnego podatku dochodowego. Jednoosobowa (jedna osoba) LLC płaci podatki dochodowe jako jednoosobowa. Wieloosobowa LLC płaci podatki dochodowe jako partnerstwo. Przeczytaj więcej o tym, jak firma LLC płaci podatki dochodowe.
Kopie formularzy dotyczących podatku dochodowego dla małych firm
Oto formularze potrzebne do każdego rodzaju małej firmy (są to dokumenty w formacie PDF):
- W przypadku właścicieli jednoosobowych i jednoosobowych LLC: Harmonogram C , Harmonogram CI nstrukcje
- W przypadku spółek osobowych i kilkuosobowych spółek z oo: Formularz 1065 - Zwrot instrukcji dotyczących dochodów z partnerstwa dla formularza 1065
- Także dla partnerów i członków wielu członków LLC: Harmonogram K-1 Instrukcje dla harmonogramu K-1
Nie zapomnij o podatkach na własny rachunek
Właściciele małych firm muszą płacić podatki na własny rachunek (Social Security / Medicare) w wysokości 15,3% od dochodów z samozatrudnienia.
W 2013 r. Obniżono o 2% stawkę podatku od pracy na własny rachunek ; więc stopa 15.3% powróciła. Programy podatkowe lub przygotowujący podatki mogą obliczyć ten podatek dla Ciebie.
Gdzie i jak zgłaszać podatki dochodowe dla małych firm
Możesz złożyć zeznanie podatkowe pocztą lub możesz wysłać e- mailem zwrot. Ostatnia strona instrukcji formularza 1040 zawiera listę adresów, których należy użyć do przesłania swojego zeznania podatkowego do urzędu skarbowego.
Złożenie wniosku o przedłużenie podatków
Możesz ubiegać się o automatyczne przedłużenie czasu na składanie podatków, w tym podatków dla małych firm. Rozszerzenie obowiązuje przez sześć miesięcy dla deklaracji podatkowych innych niż korporacyjne, więc terminem zwrotu jest 15 października (chyba że 15 października jest weekendem lub świętem).
Twoje rozszerzenie nie zawiera rozszerzenia płatności.
Musisz zapłacić szacunkowe podatki w terminie do kwietnia.
Złożenie poprawionego zeznania podatkowego
Jeśli popełnisz błąd w zeznaniu podatkowym, niezależnie od tego, czy błąd wynika z Twojej firmy, czy z podatków osobistych, musisz złożyć poprawiony zwrot . Formularz do zmiany zeznania podatkowego zależy od rodzaju działalności.
- Aby zmienić swój osobisty powrót, w tym Schedule C, użyj formularza 1040X-Amended Return .
- Aby zmienić deklarację partnerstwa. uzyskać inny formularz 1065 i pole wyboru G (5) na stronie 1. Urząd skarbowy mówi, że należy dołączyć oświadczenie, które identyfikuje numer wiersza każdej zmienionej pozycji, skorygowaną kwotę lub sposób traktowania pozycji oraz wyjaśnienie powodów każdego z nich. zmiana.
- Jeśli złożyłeś deklarację partnerską i wystąpił błąd w Harmonogramie K-1, lub jeśli zmiana na 1065 powoduje zmianę informacji o K-1, przygotuj poprawioną K-1. Sprawdź pole "Zmienione K-1" na górze Harmonogramu K-1, aby wskazać, że zostało zmienione. Następnie prześlij zmieniony harmonogram K-1 do partnera / członka do pliku.
Płacenie szacowanych podatków
Jeśli nie płacisz wystarczających podatków w ciągu roku, musisz zapłacić szacunkowe podatki. Wielu właścicieli małych firm musi płacić szacunkowe podatki, ponieważ nie zarabiają, więc nie dochodzi do potrącania podatków od dochodów z samozatrudnienia.
Kwalifikowane Joint Venture: specjalny przypadek zgłoszenia
Jeśli Ty i Twój współmałżonek jesteście współwłaścicielami partnerstwa, być może będziecie mogli złożyć zakwalifikowane wspólne przedsięwzięcie. Oznacza to złożenie dwóch formularzy Schedule C dla odpowiednich akcji firmy. To skomplikowane, więc sprawdź u swojego specjalisty od spraw podatkowych, czy kwalifikujesz się do swojej firmy.