Jak obliczyć cykl konwersji gotówki?
Cykl konwersji gotówki
Cykl konwersji gotówki (CCC) to proces lub cykl, w którym firma kupuje zapasy, sprzedaje zapasy na kredyt jako należności, a następnie zbiera należności lub zamienia je na gotówkę.
Firma musi zapłacić gotówką, aby opłacić własne rachunki. Cykl konwersji gotówki wygląda na czas związany z konwersją zapasów i należności na gotówkę, a także na czas, jaki firma ma zapłacić za rachunki, nie ponosząc żadnych kar.
Ważne jest, aby właściciel firmy obliczyć cykl konwersji gotówki. Informuje właściciela o liczbie dni, w których gotówka lub kapitał pozostają związane w procesach biznesowych firmy. Cykl konwersji gotówki jest miarą efektywności kapitału obrotowego .
Obliczanie cyklu konwersji gotówki w firmie
Kalkulacja cyklu gotówkowego składa się z trzech części: zapasów, należności i zobowiązań. Aby obliczyć cykl konwersji gotówki, należy najpierw obliczyć okres konwersji dla zapasów i należności oraz okres odroczenia dla zobowiązań.
Okres konwersji zapasów to średni czas na przekształcenie zapasów w gotowe towary i sprzedaż tych towarów.
Oto wzór:
Okres konwersji zapasów = Zapasy / sprzedaż dziennie = # dni
Okres gromadzenia należności jest również nazywany "dniami wyprzedaży" (DSO) lub średnim okresem windykacji. Jest również określana jako liczba dni. Oto wzór:
Okres odbioru należności (DSO) = należności / sprzedaż / 365 = # dni
Okres odroczenia spłaty to średni czas, w którym firma kupuje materiały, materiały i robociznę od swoich dostawców na rachunkach płatnych i kiedy im to płaci. Oto wzór:
Płatności Okres odroczenia = zobowiązania / koszt towarów sprzedanych / 365 = # dni
Korzystając z tych trzech formuł i informacji z bilansu i rachunku zysków i strat , uzyskaliśmy informacje potrzebne do obliczenia cyklu konwersji gotówki. Oto obliczenia:
Cykl konwersji gotówki (CCC) = okres konwersji zapasów + okres gromadzenia należności - okres odroczenia zobowiązań
Zasadniczo pokazuje właścicielowi firmy lub kierownikowi finansowemu czas, w którym dolara jest związany.
Manipulowanie cyklem konwersji gotówki na Twoje potrzeby
Firmy szybko dowiadują się, że mogą manipulować cyklem konwersji gotówki na swoją korzyść. To, co chcesz zrobić, to skrócić cykl konwersji gotówki, tak aby twoje pieniądze nie były związane w procesie produkcyjnym dłużej niż to konieczne. Cykl konwersji gotówki można skrócić, zmniejszając okres konwersji zapasów i okres gromadzenia należności. Jak to robisz?
Spróbuj przyspieszyć proces produkcyjny, szybciej przetwarzając i sprzedając towary i przyspieszając windykację należności.
Jeśli chodzi o zobowiązania, spowolnij swoje płatności, ale nie ponawiaj opłat za opóźnienia. Skrócenie cyklu konwersji gotówki uwolni więcej kapitału obrotowego dla Twojej firmy.