W przypadku niezależnych kontrahentów podatki są jednym z tych nieprzyjemnych zadań, które wymagają uwagi przez cały rok - bez względu na to, czy chodzi o podatki, składanie podatków, płacenie szacunkowych podatków, czy nawet o to, jakie dokumenty mają zaoszczędzić na podatkach. Ten przewodnik po podatkach od niezależnych kontrahentów może Ci w tym pomóc.
01 - Co to jest niezależny kontrahent?
Podatki - obliczanie i opłacanie zarówno samozatrudnienia, jak i podatku dochodowego - należą do niezależnego wykonawcy, który nie ma podatków potrącanych z wynagrodzenia jak pracownik. Często niezależni kontrahenci są wyłącznymi właścicielami. Niezależni kontrahenci mogą jednak organizować swoją działalność jako spółki typu LLC, korporacje lub spółki osobowe.
02 - Niezależny formularz podatkowy wykonawcy: 1099-MISC
Chociaż formularz 1099-MISC ma wiele innych celów, dla niezależnego kontrahenta dokumentuje dochód z tytułu samozatrudnienia . Tak jak pracownik otrzymuje W-2 od swojego pracodawcy, niezależny wykonawca otrzymuje 1099-MISC od każdego klienta, dla którego pracowała. W polu 7 podano kwotę rekompensaty dla bezrobotnych wypłacanej w trakcie tego roku podatkowego (jeżeli wynosi ona 600 USD lub więcej). Aby złożyć swoje podatki, niezależni wykonawcy powinni otrzymać 1099-MISC przed 31 stycznia następnego roku podatkowego (tj. Powinniście otrzymać rok podatkowy 20116 w wysokości 1099 do 31 stycznia 2017 r.).
Niezależny wykonawca, który jest również jedynym właścicielem, generuje dochód na wszystkich swoich 1099 i wprowadza go na liście C w celu obliczenia podatku dochodowego. Jednak informacje na temat rekompensaty na formularzu 1099 są również wykorzystywane do obliczenia podatku na własny rachunek dla jedynego właściciela i dla osób prowadzących działalność na własny rachunek z innymi strukturami biznesowymi.
Więcej: Poprawienie formularza 1099
03 - Podatki na własny rachunek
Podatek od samozatrudnienia różni się od podatku dochodowego i dodatkowo do niego. Jednak złożyć je razem na swoje podatki dochodowe. Podatki w samozatrudnieniu to składki na ubezpieczenie społeczne i Medicare, które pracownicy pobierali z ich pensji za pomocą podatków płacowych (lub FICA).
Z definicji wszyscy niezależni wykonawcy - niezależnie od tego, czy działają w formie jednoosobowej firmy, spółki osobowej czy LLC - muszą zapłacić podatek od samozatrudnienia, ponieważ nie są pracownikami. W sytuacji zatrudnienia pracodawcy płacą połowę należnych podatków FICA i odliczają drugą połowę z każdej wypłaty. Osoba prowadząca działalność na własny rachunek płaci obie połowy. Dobrą wiadomością jest to, że połowa pracodawcy podlega odliczeniu.
Jeszcze:
04 - Jakie są dochody z samozatrudnienia?
Dla niezależnego kontrahenta obliczanie dochodów z samozatrudnienia jest zazwyczaj dość łatwe. Po prostu sumujemy kwoty na naszej 1099. Jednak nie zawsze jest to proste dla każdego, kto ma dochód na własny rachunek. Każdy, kto sprzedaje przedmioty, ma większe trudności niż niezależny kontrahent. Ale jako niezależny kontrahent, czasami pojawia się pytanie: czy lepiej byłoby mi pracować jako pracownik?
Jeszcze:
- Rodzaje dochodów z samozatrudnienia
- Samozatrudnienie a zatrudnienie
05 - Płacić szacowane podatki
Jeśli chodzi o płacenie podatków, pracownicy mają to łatwe. Jak wspomniano powyżej, pracodawcy faktycznie płacą połowę kosztów, które niezależni wykonawcy ponoszą jako podatek na własny rachunek. Ale także, pracodawca wygodnie oblicza podatki od wynagrodzeń (na podstawie W-4 złożony przez pracownika), a następnie wysyła do federalnego i, w stosownych przypadkach, rządów państwowych zarówno składki pracodawcy i pracownika.
Z drugiej strony, niezależni wykonawcy są odpowiedzialni za wysyłanie własnych potrąceń, często w formie kwartalnych podatków szacunkowych. To potrącenie musi obejmować zarówno podatki dochodowe, jak i podatki na własny rachunek. Kwartalne podatki są płatne 15 kwietnia, 15 czerwca, 15 września i 15 stycznia (ale mogą się nieznacznie różnić z roku na rok).
Chociaż niekoniecznie wymagane jest, aby niezależni wykonawcy płacili kwartalnie szacowane podatki, pewna kwota podatku musi zostać wstrzymana w ciągu roku w celu uniknięcia kary podatkowej. Jeśli ty lub twój małżonek jest zatrudniony, możesz zwiększyć swoje potrącenia z wynagrodzenia za pracę, aby pokryć podatki dochodowe i podatki na własny rachunek od dochodów z niezależnego wykonawcy. (Zobacz więcej strategii oszczędzania na szacunkowe podatki .) Państwa mogą mieć inne wymagania dotyczące potrącania podatku niż rząd federalny. Dobrze jest skontaktować się z doradcą podatkowym, jeśli nie masz pewności, ile potrącać.
Więcej: Płacić szacowane podatki
06 - Odliczenie od Home Office
Tak więc omówiliśmy negatywy dotyczące podatków od niezależnych kontrahentów - podatku na własny rachunek i kwartalnych szacowanych podatków. Teraz pozytywne: odjęcie od biura domowego! Jest tak, oczywiście, jeśli pracujesz w domu. Niektórzy niezależni wykonawcy pracują na miejscu, ale dla tych, którzy korzystają z domowego biura, rozważmy następujące kwestie:
- What's Deductible
- Przepisy IRS dotyczące odliczeń w Home Office
- Czy powinieneś odejść z Home Office?
- Home Deduction FAQ
- 5 rzeczy, które należy wiedzieć przed odejściem z Home Office
07 - Inne potrącenia z tytułu samozatrudnienia
Nie wszystkie ulgi podatkowe dostępne dla niezależnych kontrahentów znajdują się na liście C, podobnie jak w przypadku odliczenia od biura macierzystego. Jak wspomniano powyżej, połowa podatku od pracy własnej podlega odliczeniu. Jest to odliczane na Twoim 1040. Wiedza o tym, co jest i nie podlega odliczeniu, jest ważna przy podejmowaniu świadomych decyzji biznesowych.
19 Dedukcji na własny rachunek, których nie chcesz przegapić
08 - Organizowanie podatków
Jeśli chodzi o podatki, niezależni kontrahenci muszą utrzymywać wiele piłek w powietrzu. Dobry system organizacji do śledzenia dokumentacji podatkowej przez cały rok znacznie uprości czas podatkowy . A wielkie pudło w rogu twojego biura naprawdę nie jest tym, o czym mówię (choć prawdopodobnie jest lepsze niż nic).
Są to niektóre rodzaje przedmiotów, które możesz potrzebować do zapisania (i kiedy możesz je otrzymać), aby zorganizować podatki . Utwórz plik dla każdego.
- 1099 (do 31 stycznia)
- W-2s (do 31 stycznia)
- Kopie faktur dla klientów (cały rok)
- Kopie rachunków za sprzedane towary (cały rok)
- Wpływy za produkty, materiały, dostawy i inne wydatki związane z kosztem sprzedanych towarów (cały rok)
- Rachunki inwestycji i wyciągi z konta bankowego (przez cały rok)
- Wpływy na sprzęt, dostawy (cały rok)
- Posiłki i pokwitowania podróżne (cały rok)
- Dokumentacja do użytku pojazdu (śledzenie przez cały rok)
- Bony na karty kredytowe lub oświadczenie o oprocentowaniu określające koszty odsetek dla Twojej firmy (cały rok)
- Raporty o oprocentowaniu kredytów hipotecznych (do 31 stycznia)
- Wpływy z czynszów (cały rok)
- Rachunki za media (cały rok)
- Zapisy kosztów poprawy domu (cały rok)
- Rachunki dotyczące podatku od nieruchomości (różne, ale wiele gmin wysyła je w styczniu i czerwcu)
- Zapisy kwartalnych szacowanych podatków federalnych (kwiecień, czerwiec, wrzesień, styczeń)
- Zapisy podatku obrotowego (cały rok)
- Zapisy zapłaconych podatków państwowych (różna, często kwiecień, czerwiec, wrzesień, styczeń)
- Zapisy zapłaconych podatków zagranicznych (cały rok)
- Zapisy podatków od działalności gospodarczej (cały rok)