Dla tych, którzy zarabiają na własny rachunek - albo jako freelancerzy, albo dzięki prowadzeniu firmy - czas podatkowy może być szczególnie bolesny. Podatki na własny rachunek wydają się podwójnym hitem. Płacisz swoje podatki dochodowe, a następnie płacisz także podatki na własny rachunek . Czemu? Co to są podatki na własny rachunek?
Uzyskaj odpowiedzi na te pytania i więcej na temat podatku od samozatrudnienia, w tym ile to jest, kto musi to zapłacić i jak go zapłacić.
01 - Co to są podatki na własny rachunek?
Podatki dla osób samozatrudnionych są powszechnie znane jako "podatki od wynagrodzeń" lub FICA. Te podatki na Ubezpieczenia Społeczne i Medicare, które różnią się od (i oprócz podatku dochodowego). Podatki z tytułu samozatrudnienia wynoszą łącznie 15,3% (12,4% w przypadku ubezpieczeń społecznych i 2,9% w przypadku Medicare) w przypadku pierwszych 118 500 USD (za 2016 r.) Dochodów z samozatrudnienia . Ta podstawa wynagrodzenia może zmieniać się co roku, ale wartości procentowe zwykle pozostają takie same.
Brzmi to stromo, ale nie jest to więcej niż zebrane dla tych samych podatków od pracowników firmy. Różnica polega na tym, że w sytuacji zatrudnienia pracownik i pracodawca dzielą te podatki, każdy płacąc 7,65 procent. Kiedy jesteś samozatrudniony, płacisz zarówno część pracodawcy, jak i pracownika.
02 - Kto musi płacić podatki na własny rachunek?
Każdy, z wyjątkiem niektórych pracowników kościoła, z dochodem na własny rachunek w wysokości co najmniej 400 USD, musi płacić podatki na własny rachunek. Jednakże, jeśli nie zarób co najmniej 600 USD, firma, która wypłacała ci dochód, nie musi wysyłać Ci oświadczenia o wartości 1099, które określają dochód z samozatrudnienia. Dochód z samozatrudnienia to zarobki, które uzyskałeś dzięki biznesowi domowemu lub konsultując się. Jeśli otrzymujesz W-2 za dochód od firmy, to nie jest to dochód z pracy na własny rachunek.
03 - Jak złożyć podatek na własny rachunek?
Podatki na własny rachunek są płacone, gdy płacisz podatek dochodowy. Kwota ta jest wprowadzana w linii 56 twojego 1040. Jednak kwota ta jest obliczana na oddzielnym formularzu, w Harmonogramie SE . Jeśli składasz Schedule SE, będziesz również składać Harmonogram C (używany do obliczania zysku lub straty z firmy lub jednoosobowego właściciela), Schedule F (używany przez rolników) lub Schedule K-1 Form 1065 (używany do partnerstwa i wspólne przedsięwzięcia).
04 - Jak mogę zmniejszyć moje podatki na własny rachunek?
Wysokość podatków w samozatrudnieniu zależy od dochodów netto z działalności gospodarczej, więc jedynym sposobem na zmniejszenie podatków na własny rachunek jest zmniejszenie dochodu netto.
Najlepszym sposobem na to jest upewnienie się, że bierzesz wszystkie odliczenia z samozatrudnienia, które są dozwolone w twoim harmonogramie C (lub innym harmonogramie podatku dochodowego od przedsiębiorstw), ponieważ zmniejszy to twój dochód z działalności netto. Potrącenia na podstawie harmonogramu A lub IRA nie zmniejszają Twoich dochodów z działalności netto i nie obniżą podatków od samozatrudnienia.
05 - Czy mogę odjąć moje podatki na własny rachunek?
Możesz odjąć połowę swojego podatku od pracy, kiedy obliczasz swój skorygowany dochód brutto. Zmniejszy to kwotę podatku dochodowego, którą płacisz. Powodem, dla którego możesz odliczyć tylko połowę, jest to, że masz prawo tylko odliczyć połowę podatków FICA, które płacisz jako pracodawca, tak jak każdy inny pracodawca, a nie połowa pracownika.