Różnica między bezpośrednimi a pośrednimi wydatkami biurowymi
Kiedy patrzysz na swoje domowe biuro, może to wyglądać na pełne odliczeń z domowego biura - sprzęt, meble, półki itp. - wszystko to kosztuje cię sporo. Jeśli więc kwalifikujesz się do odliczenia od biura domowego , chcesz odliczyć wszystko.
Ale trzymaj się! Kiedy zastanawiasz się, które koszty biura domowego można odliczyć, IRS oddziela te mniej trwałe cechy od samej przestrzeni. Meble i wyposażenie są odliczane na liście C, jeśli jesteś właścicielem firmy lub niezależnym wykonawcą. Jednakże, jeśli chcesz odliczyć część domu jako koszt firmy, użyj formularza IRS 8829 i czytaj dalej, aby dowiedzieć się, co można odliczyć.
Rodzaje odpłatnych wydatków Home Office
W rzeczywistości istnieją dwa rodzaje wydatków na odliczenia w domu: bezpośrednie i pośrednie wydatki.
Bezpośrednie wydatki związane z biurem domowym odnoszą się do faktycznego miejsca pracy, więc obejmuje to naprawy i malowanie wewnątrz domowego biura. Są one w całości odliczane.
Pośrednie wydatki związane z biurem domowym dotyczą domu, w którym mieści się biuro, i podlegają tylko częściowemu odliczeniu. Użytki i odsetki od kredytu hipotecznego są przykładami kosztów pośrednich. Aby uzyskać więcej informacji na temat tych potrąceń, zobacz Często zadawane pytania na temat odejścia do Home Office .
Pamiętaj jednak, że niepowiązane wydatki na dom nie stanowią kosztów uzyskania przychodu w Twoim biurze domowym, np. Opieka nad trawnikiem lub malowanie pokoju obok biura.
Obliczanie kosztów pośrednich
Aby dowiedzieć się, jaka część kosztu pośredniego może zostać odliczona, pomnóż procent domu, który jest używany w działalności gospodarczej, przez kwotę wydatku.
Aby obliczyć, jaki procent Twojego domu jest wykorzystywany w biznesie, porównaj rozmiar swojego biura z wielkością domu za pomocą tej formuły.
Office Square Feet ÷ Total SF of home = Procent wykorzystania biznesowego
Wszystkie koszty pośrednie muszą być pomnożone przez procent użytkowania biznesowego. Pamiętaj, że jeśli zacząłeś korzystać z biura w trakcie roku podatkowego, wszystkie wydatki muszą być proporcjonalne do czasu, w którym korzystałeś z domowego biura.
Koszty bezpośrednie i pośrednie
Poniżej znajdują się bezpośrednie i pośrednie wydatki biura domowego, które można odliczyć:
Naprawy (bezpośrednie i pośrednie) - Naprawy w Twoim biurze domowym są kosztami bezpośrednimi i podlegają w pełni odliczeniu.
Na przykład, jeśli malujesz ściany swojego biura, koszt farby jest bezpośrednim wydatkiem. Jednakże nie możesz odliczyć kosztów własnej pracy. Jeśli płacisz komuś za malowanie, możesz także odliczyć swoją pracę jako bezpośredni wydatek.
Naprawa w twoim piecu byłaby pośrednia. Chociaż twój piec ogrzewa twoje domowe biuro, tylko procent do użytku biznesowego jest odliczany.
Niektóre naprawy, takie jak wymiana dachu, można uznać za ulepszenia w domu, w takim przypadku nie można ich tutaj odliczyć. Ale możesz odzyskać, dodając je do skorygowanej podstawy twojego domu, której używasz do obliczania amortyzacji możliwej do odliczenia.
Zobacz więcej na temat amortyzacji poniżej.
Podatki od nieruchomości (pośrednie) - należy uważać, aby nie odliczyć tego dwukrotnie. Jeśli odliczysz część swoich podatków od nieruchomości w ramach odliczenia w Twoim oddziale w domu, musisz zmniejszyć podatki od nieruchomości wymienione w Twoim Załączniku A o tę kwotę.
Oprocentowanie kredytu hipotecznego (pośrednie) - To samo dotyczy odsetek hipotecznych. Nie odliczaj go dwukrotnie. Odejmij od harmonogramu A tylko kwotę, która nie została jeszcze odliczona na formularzu 8829. Składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego można również odliczyć w zależności od dochodu.
Czynsz (pośredni) - pomnożenie czynszów przez procent wykorzystania działalności gospodarczej w domu.
Narzędzia (pośrednie) - pomnóż koszty usług związanych z elektrycznością, gazem, usuwaniem śmieci i sprzątaniem według procentowego wykorzystania działalności. Telefon nie jest w tym zawarty. Pierwsza linia telefoniczna do Twojego domu jest przeznaczona do użytku osobistego i nie podlega w ogóle odliczeniu.
Ale druga linia wykorzystywana wyłącznie dla biznesu podlega odliczeniu, ale nie powinna być uwzględniona na liście C.
Właściciele domów lub ubezpieczyciele Ubezpieczenie (pośrednie) - upewnij się, że odliczasz tylko tę część, która przypada na rok podatkowy, który złożyłeś. Często składki są wypłacane co roku, więc mogą pokrywać inne lata.
Amortyzacja (pośrednia) - Jeśli jesteś właścicielem domu, możesz odliczyć amortyzację części domu przeznaczonej na działalność gospodarczą. Amortyzacja jest dodatkiem do zużycia w twoim domu, więc nie możesz stracić wartości gruntu.
Amortyzację oblicza się, mnożąc skorygowaną podstawę domu (jej koszt plus stałe ulepszenia) lub godziwą wartość rynkową domu po rozpoczęciu korzystania z niego w działalności gospodarczej, w zależności od tego, która kwota jest niższa, przez procent wykorzystania działalności gospodarczej, a następnie przez inny odsetek dostarczone przez IRS.
Odliczenie za amortyzację może mieć konsekwencje podatkowe, gdy sprzedajesz dom później, więc upewnij się, że dokładnie rozważysz, czy potrącenie z biura domowego jest odpowiednie dla Ciebie . Amortyzacja to skomplikowana dedukcja z wieloma specjalnymi zasadami, więc zobacz Publikację 581 IRS lub skonsultuj się ze specjalistą podatkowym, aby uzyskać więcej informacji.
Zrzeczenie się
Nie jestem doradcą podatkowym, CPA ani specjalistą od przygotowania podatków. Informacje tutaj mają charakter ogólny. Aby uzyskać szczegółowe pytania dotyczące własnych podatków, zapoznaj się z publikacjami IRS lub skonsultuj się ze specjalistą podatkowym.