Dla niektórych obliczanie dochodu z samozatrudnienia jest tak proste, jak sumowanie kwot na naszych 1099-Misc formach i umieszczanie numeru w prawym polu na twoim harmonogramie C. Jednak nie jest to takie proste dla wszystkich. I chociaż prawdopodobnie będziesz chciał skonsultować się ze specjalistą ds. Podatków lub IRS w sprawie konkretnych pytań, w tym artykule omówiono niektóre z podstawowych punktów dochodów z samozatrudnienia, dzięki czemu możesz być bardziej poinformowany o swoich codziennych decyzjach biznesowych.
Podobnie, jest podobny fragment 19 Dedukcji na własny rachunek, których nie chcesz przegapić .
Co IRS rozważa dochód z tytułu samozatrudnienia?
Dochód z pracy na własny rachunek wywodzi się z prowadzenia "handlu lub działalności" jako jedynego właściciela, niezależnego kontrahenta lub niektórych form partnerstwa.
Aby zostać uznanym za handel lub firmę, działalność niekoniecznie musi być opłacalna i nie musisz na nią pracować w pełnym wymiarze godzin, ale zysk musi być Twoją motywacją. Tak więc dla niektórych, którzy nie mają zysku jako motywu, działalność można uznać za hobby, a nie firmę. Jednak IRS definiuje hobby wąsko, więc upewnij się, że rozumiesz zasady dotyczące zysków i strat z hobby.
Jaka jest różnica między samozatrudnieniem a zatrudnieniem?
IRS bierze pod uwagę wiele czynników przy rozróżnianiu działalności, którą uważa za zatrudnienie i kontraktowanie. Pracownicy, nawet jeśli pracują w domu, są nie tylko kierowani przez pracodawców do pracy, ale także jak i kiedy to zrobić.
Pracownicy zwykle otrzymują regularne wypłaty, a podatki od wynagrodzeń są pobierane. Dodatkowo, pracodawca płaci połowę swoich podatków od Medicare i Social Security. Pracownicy muszą otrzymywać minimalną płacę. Pracownicy otrzymują W-2 w czasie podatkowym.
Niezależni kontrahenci nie są tak ściśle nadzorowani jak pracownicy, chociaż mogą pracować w biurze.
Często (ale nie zawsze) otrzymują pracę w ramach projektu i mogą, ale nie muszą, być opłacane co godzinę. Jednak nie podlegają one przepisom dotyczącym minimalnego wynagrodzenia. Niezależne kontrakty płacą wszystkie podatki od ubezpieczeń społecznych i Medicare, gdy składają podatek dochodowy, poprzez podatek na własny rachunek, i otrzymują 1099-MISC, a nie W-2.
Jak obliczyć dochód z samozatrudnienia?
Jeśli otrzymasz 1099, jest to proste - wystarczy porównać sumy w polu 7 "Odszkodowanie bez wynagrodzenia". Pamiętaj jednak, że otrzymasz 1099 tylko wtedy, gdy zarobisz ponad 600 $ od firmy. Jeśli zarabiasz mniej, musisz zgłosić ten dochód, więc zachowaj dokładną dokumentację finansową.
Jeśli masz firmę, która wytwarza i / lub sprzedaje towary, musisz obliczyć swój dochód brutto. Odbywa się to poprzez odjęcie kosztów towarów sprzedanych z przychodów biznesowych, chociaż trzeba będzie uwzględnić zwroty i ulgi. Ponownie, będziesz musiał zachować dokładne zapisy i pokwitowania, aby mieć pewność, że rozliczasz wszystkie swoje koszty i sprzedaż. Wszystko to odbywa się na liście C. Przeczytaj więcej o obliczaniu dochodu brutto .
Jakie formularze używam?
Większość z nas skorzysta z harmonogramu C. (Farmerzy korzystają z harmonogramu F.) Jeśli dochód z tytułu samozatrudnienia pochodzi z programu partnerskiego, użyj harmonogramu K-1.
A po obliczeniu dochodu będziesz potrzebował Schedule SE, aby obliczyć podatek na własny rachunek. Zobacz wszystkie formularze podatkowe samozatrudnienia, których możesz potrzebować
Czego nie należy brać pod uwagę dochód z samozatrudnienia?
Aby jeszcze bardziej wyjaśnić dochody z tytułu samozatrudnienia, oto kilka rzeczy, które IRS zazwyczaj nie uwzględniają dochodów z działalności na własny rachunek:
- Dochód, za który otrzymałeś W-2 (co oznaczałoby, że jesteś i pracownik)
- Dochód z działalności, która pasuje do wąskiej definicji IRS hobby
- Odsetki i dywidendy (chyba że jesteś dealerem obligacji lub papierów wartościowych)