Odpowiedzi na pytania dotyczące podatków jako niezależnego kontrahenta
W tym artykule dowiesz się, jak zapłacić samodzielnie, jak płacić podatki od dochodów z działalności oraz jak oszczędzać na podatkach od działalności gospodarczej, odejmując wydatki biznesowe.
Czym jest niezależny kontrahent?
Niezależny kontrahent to po prostu ktoś, kto pracuje dla kogoś innego, ale nie jako pracownik. Dla celów podatku dochodowego jesteś uważany za jedynego właściciela. Określenie "jedyny właściciel" jest po prostu domyślną formą małego biznesu. Nie musisz płacić, aby zarejestrować swoją firmę w swoim stanie lub w IRS, i nie musisz wprowadzać (z firmy).
W jaki sposób bycie niezależną umową wpływa na moje wynagrodzenie?
Nadal otrzymujesz wynagrodzenie za pracę, którą wykonujesz w swojej firmie, ale Twoje płatności nie są wynagrodzeniem ani wynagrodzeniem. Te płatności są dochodem z działalności gospodarczej. Nie otrzymujesz wynagrodzenia z firmy. Pieniądze, które otrzymujesz za swoją pracę lub produkty, trafiają na konto czekowe Twojej firmy (tak, powinieneś mieć oddzielne konto bankowe). Możesz wyciągnąć pieniądze z biznesu (nazywa się to "remisem"), ale nie jako wynagrodzenie, ponieważ jesteś właścicielem , a nie pracownikiem.
Kwota wykupiona jako właściciel nie ma wpływu na podatki; musisz zapłacić podatek od WSZYSTKICH dochodów twojego biznesu, bez względu na to, czy go wyciągasz, czy nie.
Ponieważ nie jesteś pracownikiem, płatności otrzymywane od firmy nie pobierają pobieranego od nich podatku dochodowego , a także nie są pobierane żadne potrącenia z tytułu ubezpieczenia społecznego lub Medicare.
Oczywiście, nie możesz wydostać się z płacenia podatków i nadal musisz płacić federalny i stanowy podatek dochodowy od dochodów z pracy jako niezależny wykonawca, poprzez zwrot podatku przemysłowego. Podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare również muszą być zapłacone; ten łączny podatek nazywany jest podatkiem dla niezależnych kontrahentów.
W jaki sposób bycie jedynym właścicielem / niezależnym kontrahentem działa na rzecz podatków?
Kiedy przygotowujesz podatek dochodowy od osób fizycznych, przygotujesz również formularz zwany Harmonogramem C , w którym wymienione są dochody z działalności gospodarczej, z wszelkich prac kontraktowych, pomniejszonych o wszelkie wydatki. Wiele IC może złożyć tzw. Schedule C-EZ, w którym podajesz jedynie całkowity dochód i podsumowuje swoje wydatki. Wykonanie zajmuje tylko kilka minut.
Jakie wydatki mogę odliczyć jako niezależny wykonawca?
Możesz odliczyć typowe wydatki biznesowe , które zapłaciłeś. W przypadku jakichkolwiek wydatków, musisz mieć doskonałą dokumentację , dokonaną w momencie wydatkowania, aby wykazać, że był to wydatek biznesowy i kwota wydatku w przypadku audytu. Oto lista odliczeń podatkowych od A do Z.
Chcesz wziąć tyle uzasadnionych dedukcji, ile możesz. Ale musisz być w stanie udowodnić, że pieniądze zostały wydane i że to było w celach biznesowych.
Skąd mam wiedzieć, jakie są koszty dla biznesu?
IRS mówi, że można odliczyć tylko te wydatki, które mają określony cel biznesowy. Jeśli chcesz odliczyć wydatki, te wydatki muszą być jednoznaczne dla Twojej firmy, a nie osobiście . Ponadto wydatki muszą być jasno udokumentowane, wraz z datą, kwotą i celem biznesowym.
Czy będę musiał zapłacić kwartalnie szacowany podatek ?
Jeśli Twoja firma osiąga zyski, możesz potrzebować oszacować płatności za swoje podatki. Ale jeśli masz inne źródła dochodu, możesz zwiększyć swoje dochody z pracy, aby uwzględnić dodatkowe podatki dochodowe i podatki na własny rachunek, które być może będziesz musiał zapłacić. Dla jasności, szacunkowe podatki muszą pokrywać zarówno federalne podatki dochodowe, jak i podatek od samozatrudnienia, które jesteś winien za Ubezpieczenia Społeczne i Medicare.
Najpierw sprawdź, czy możesz zwiększyć kwotę potrącaną z Twojego wynagrodzenia z innych źródeł dochodu. Jeśli nie masz żadnych kwot wstrzymujących do skorygowania, możesz potrzebować pomocy, aby dowiedzieć się, czy będziesz musiał zapłacić szacunkowe podatki od dochodów jako niezależny kontrahent. Jeśli masz dochody z poprzedniego roku, możesz użyć tego jako podstawy do obliczenia szacunkowego rachunku podatkowego lub pracy z doradcą podatkowym.
Sprawy podatkowe brzmią skomplikowanie. Czy będę musiał zapłacić komuś innemu, żeby zrobił moje podatki?
Możesz potrzebować pomocy z (a) Harmonogramem C lub Harmonogramem C-EZ, (b) Zaplanować SE, aby obliczyć kwotę podatków na własny rachunek, oraz (c) Obliczenie szacunkowych podatków należnych. Jeśli posiadasz prosty zwrot podatku od działalności gospodarczej, bez pracowników lub spisu produktów, możesz skorzystać z jednej z tych internetowych usług przygotowywania podatku od działalności gospodarczej.
Czy otrzymam W-2 dla celów podatku dochodowego?
Zamiast otrzymywać W-2 w styczniu każdego roku, otrzymasz formularz 1099-MISC przedstawiający całkowitą kwotę zarobioną od każdego klienta, dla którego pracowałeś w tym roku. Jeśli twoje płatności od jednego klienta są niższe niż 600 USD, nie otrzymasz formularza 1099-MISC, ale nadal musisz uwzględnić kwotę, którą zapłaciłeś za zwrot podatku przemysłowego.
Jak płacić podatek dochodowy od moich dochodów jako niezależny kontrahent?
Najpierw musisz określić dochód netto ze wszystkich swoich działań biznesowych. Dochód z pracy jako sub jest zapisany w Harmonogramie C. Dochód z pracy na liście IC, a następnie odliczenia, aby uzyskać numer dochodu netto. Ta liczba została wprowadzona do wiersza 12 formularza 1040. Jest dodawana do każdego innego dochodu, a następnie podatek jest obliczany na podstawie całkowitego skorygowanego dochodu brutto.
A co z podatkami dochodowymi państwa?
Większość stanów ma podatki dochodowe, i tak, musisz zapłacić te państwowe podatki dochodowe od dochodów jako niezależny kontrahent.
W jaki sposób obliczany jest podatek na własny rachunek i uwzględniany w moim zeznaniu podatkowym?
Kwota dochodu netto ("zysk") z harmonogramu C ma na celu określenie kwoty podatku należnego z tytułu samozatrudnienia. Obliczenia dokonuje się na Schedule SE . Wynikiem tego obliczenia jest kwota podatku, która jest dodawana do całkowitego podatku dochodowego, który należy zapłacić.
Przykład podatków dla niezależnego kontrahenta:
Niezależna firma, nazwijmy ją Carol, pracuje dla kilku klientów w 2018 roku i zarabia w sumie 18 000 $ za rok, jak pokazano na formularzach 1099-MISC, które otrzymała. Ona nie ma innych dochodów, ale jej mąż Tom ma pełnoetatową pracę i składają wspólny zeznanie podatkowe.
Składa Harmonogram C-EZ za swoje podatki biznesowe w 2018 roku. Potrafi udowodnić, że przejechała 250 mil tam iz powrotem do pracy, więc (przy stawce IRS za 2018 z 54,5 centów za milę) może odliczyć 86,25. To sprawia, że jej dochód netto z jej działalności 18.000 dolarów mniej 86,25 dolarów, lub 17913,75 dolarów. Ta kwota idzie na ich 1040 na linii 12: dochody firmy (lub straty).
Musi także zapłacić podatek od pracy na własny rachunek w wysokości 17 913,75 USD. Może skorzystać z krótkiego formularza Schedule SE. Wyniki obliczeń według harmonogramu SE pokazują, że zawdzięcza 267,05 USD (15,3%) podatku od osób pracujących na własny rachunek. Carol dostaje kredyt na tę kwotę świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Połowa tej kwoty (1343.53 USD) jest odliczana na stronie 1 jej zeznania podatkowego, aby zmniejszyć jej całkowity skorygowany dochód brutto za dany rok.
Aby uwzględnić dodatkowy podatek na własny rachunek, Tom mógłby zwiększyć swoje potrącenia z pracy, lub Carol mogła zacząć płacić szacunkowe podatki, biorąc pełną kwotę 2 687,05 $ i dzieląc ją przez 4 i płacąc jedną czwartą każdego kwartału (15 kwietnia, lipiec 15, 15 października i 15 stycznia 2016 r.).
To tylko jeden z przykładów działania niezależnych podatków od kontrahentów. Twoja sytuacja może być zupełnie inna, więc skontaktuj się z doradcą podatkowym lub skorzystaj z jednego z programów do przygotowania podatku , aby pomóc Ci przygotować podatki.