Unikanie podatków od zysków kapitałowych
Giełda 1031 nie była w czasach Ben Franklina. Powiedział: "Na tym świecie nic nie można powiedzieć, że jest pewne, oprócz śmierci i podatków". No cóż, śmierć jest nadal pewna, ale ci, którzy posiadają nieruchomości na inwestycje, mogą uniknąć podatku od zysków kapitałowych. Lub przynajmniej ich spadkobiercy mogą. Dlatego inwestorzy mówią, że możesz "zamieniać się, aż spadniesz".
Co mówi IRS
Oto, co mówi Internal Revenue Code, Title 26, Section 1031: "Nie ujmuje się zysku lub straty na zamianie nieruchomości przeznaczonych do produktywnego użytkowania w handlu lub firmie lub na inwestycje, jeżeli takie nieruchomości są wymieniane wyłącznie na mienie o podobnym charakterze. rodzaj, który ma być przechowywany w celu produktywnego wykorzystania w handlu, firmie lub w celach inwestycyjnych. " Własność podobnego rodzaju oznacza po prostu inne nieruchomości i nie wymaga wymiany gruntów lub urzędów na biuro.
Oznacza to, że jeśli twoja transakcja ma miejsce w 1031 roku, nie będziesz miał żadnego podatku ani ograniczonego podatku należnego w momencie wymiany. Nie ma limitu, ile razy lub jak często możesz zrobić 1031. Możesz osiągnąć zysk z każdej wymiany, jednak unikasz podatku, dopóki nie sprzedasz za gotówkę. Miejmy nadzieję, że zapłacisz tylko jeden podatek, a to przy długoterminowej stopie wzrostu kapitału.
Zamień, aż spadniesz
Wiemy więc, że możemy sprzedać grunty inwestycyjne i zakupić nieruchomości na wynajem biur, odraczając zyski kapitałowe z naszego zysku ze sprzedaży gruntów. Zasadniczo istnieją trzy wymagania, aby to działało. Inwestor musi być
- Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej, a nie osobista rezydencja;
- Wymiana właściwości podobnego rodzaju, co oznacza po prostu każdą inną nieruchomość; i
- Właściwie zmieniając właściwości, przestrzegając określonych terminów i ram czasowych.
Czego nie możesz zrobić
IRS mówi, że wymiana 1031 nie może być wykorzystana do wymiany:
- Zapasy w handlu lub inne mienie przeznaczone do odsprzedaży;
- Zapasy, obligacje lub banknoty;
- Inne papiery wartościowe lub dowód zadłużenia lub odsetek;
- Interesy w partnerstwie; lub
- Certyfikaty trustów lub korzystne interesy.
Rozwijaj swoją pozycję z rządem jako twoim partnerem
Jeśli Twoja sprzedaż nieruchomości i późniejszy zakup kwalifikują się do wymiany 1031, zwanej również giełdą podobnego rodzaju lub Starker, a ty spełniasz wymagania w zakresie czasu, możesz wykorzystać pieniądze rządowe na rozwój swoich udziałów.
Ponieważ wartość twoich nieruchomości inwestycyjnych rośnie, możesz wielokrotnie wymieniać się na wyższą wartość lub dochód z wynajmu, odraczając podatek od zysków kapitałowych aż do samego końca. Pieniądze, które zostałyby zapłacone podatki od zysków kapitałowych dla każdej transakcji, są zaorane do następnej transakcji jako udziały kapitałowe w nowej nieruchomości. Rząd staje się twoim partnerem w twoim rosnącym portfelu nieruchomości.
Oczywiście w pewnym momencie ostateczna sprzedaż bez giełdy 1031 spowodowałaby konieczność zapłaty skumulowanych zysków kapitałowych lub długoterminowych zysków kapitałowych. Jednak w przypadku śmierci inwestora podstawa kosztów ostatniej nieruchomości zostanie dostosowana do wartości bieżącej. Twoi spadkobiercy nie ponoszą odpowiedzialności za te skumulowane podatki od zysków kapitałowych. Ben Franklin pokochałby to.