Co to jest defraudacja?
Przywłaszczanie , zwane również kradzieżą pracowników, jest aktem bezprawnego zawłaszczania funduszy powierzonych Twojej opiece, ale należących do kogoś innego.
Najczęstsze sprzeniewierzenia są dokonywane przez pracowników, ale inni, którzy mają odpowiedzialność powierniczą, mogą zostać oskarżeni o sprzeniewierzenie.
Defraudacja jest specyficznym rodzajem oszustwa , który definiowany jest jako "poznanie błędnej interpretacji prawdy lub ukrycie faktów materialnych w celu nakłonienia kogoś do działania na szkodę".
Defraudacja księgowości polega na manipulowaniu zapisami księgowymi w celu ukrycia kradzieży środków.
Oskarżenie może być ścigane jako oszustwo w sprawach karnych lub oszustwo cywilne. W przypadku oszustwa cywilnego pracodawca może wnieść pozew przeciwko pracownikowi.
Jakie są czynniki w defraudacji?
Aby oskarżenie o defraudację było wspierane, muszą być obecne cztery czynniki, które muszą zostać udowodnione.
- Musi istnieć relacja powiernicza między obiema stronami; to znaczy, musi istnieć relacja zaufania, odpowiedzialność za opiekę nad odpowiedzialnością (na przykład pieniądze lub własność) i zależność jednej strony od drugiej.
- Pozwany musiał nabył nieruchomość poprzez związek, a nie w inny sposób. Czasem trudno to udowodnić, szczególnie w przypadku defraudacji gotówki z baru.
- Pozwany musiał przejęła własność nieruchomości lub przeniosła własność na inną osobę (zwaną transportem).
- Działania pozwanego były zamierzony. Czasami trudno to udowodnić. Jak udowodnisz zamiar?
Jakie są kary za przywłaszczenie?
Kary zależą od skradzionej kwoty. Jeśli zostanie skazany, defraudator może otrzymać grzywnę, może być zobowiązany do zwrotu (oddać pieniądze). W niektórych przypadkach również wyrok więzienia.
Jakie są przykłady defraudacji?
Przykładami defraudacji są: kasjerka, która wpłaca depozyty, księgowa, która przyjmuje zwroty dla siebie, adwokat, który wykorzystuje środki na rachunku depozytowym dla siebie, oraz urzędnik płac, który nie wpłaca właściwej kwoty podatku resztę dla siebie.
Wydaje się, że defraudacja jest powszechna w branży recyklingu. Rick Leblanc, Recycling Expert, opisuje przypadek, w którym pracownik defraudował, przepłacając kolekcjonerem złomu za złom metalu (i, rzecz jasna, dzieląc się nieuczciwie zdobytymi zyskami).
Pracownicy sklepów detalicznych mają zwyczaj chodzenia z towarami. To kradzież pracowników i nazywa się ją "kurczeniem się" w branży. Inną częstą kradzieżą sprzedawców detalicznych są karty podarunkowe. Łatwo je włożyć do kieszeni i odejść z nimi.
Oczywiście oszustwa komputerowe przez pracowników ma wiele aspektów, z których wiele wiąże się z nieuczciwym transferem środków przez pracownika.
W jaki sposób firma chroni się przed przywłaszczeniem?
Aby rozpocząć pracę nad ochroną swojej firmy, zwróć uwagę na dwa czynniki związane z defraudacją:
- Skoncentruj się na pracownikach, którzy mają obowiązki powiernicze, takich jak ci w dziale płac, należnościach, zobowiązaniach i tych, którzy pogodzą wyciągi bankowe. To są ludzie, którzy najprawdopodobniej sprzeniewierzą się.
- Skup się na transakcjach gotówkowych. Wymagaj, aby wszystkie transakcje gotówkowe były rejestrowane, tak bardzo jak to możliwe.
W tym artykule omówiono 5 kroków , jakie powinien podjąć pracodawca, aby zapobiec kradzieży i defraudacji pracowników.