Zrozumienie przepływu gotówki i zarządzanie nią może doprowadzić do złamania Twojej firmy
Dostawcy mogą nie być skłonni do dalszego przedłużania kredytu i może nie być możliwe nabycie towarów, których potrzebujesz, aby dostarczyć je klientowi i otrzymać zapłatę.
Więcej firm zawodzi z powodu braku przepływu gotówki, niż z braku zysku. Dlaczego to? Dwie główne przyczyny:
- Właściciele firm często nie są realistyczni w przewidywaniu przepływów pieniężnych. Mają tendencję do zawyżania dochodów i niedoszacowania wydatków.
- Właściciele firm nie przewidują braku gotówki i zabraknie im pieniędzy, zmuszając ich do zawieszenia lub zaprzestania działalności, nawet jeśli mają aktywnych klientów.
Zacznijmy od rozróżnienia między rentownością a przepływem pieniężnym:
Zysk to różnica między przychodami a wydatkami. Dochód oblicza się w momencie księgowania sprzedaży, a nie po otrzymaniu pełnej zapłaty. Podobnie, wydatki są obliczane w chwili dokonywania zakupu, a nie kiedy płacisz rachunek.
Przepływy pieniężne to różnica między wpływami (faktyczną przychodną gotówką) a wypływami (rzeczywista wypłacana gotówka). Dochód nie jest liczony do momentu otrzymania płatności, a wydatki nie są naliczane do momentu dokonania płatności. Przepływy pieniężne obejmują również napływy kapitału obrotowego od inwestorów lub finansowanie dłużne.
Przepływy pieniężne są często obliczane co miesiąc, ponieważ większość cykli rozliczeniowych odbywa się co miesiąc. Większość dostawców zazwyczaj pozwala na wypłatę w ciągu blisko trzydziestu dni. Jednak w biznesie wymagającym dużych nakładów finansowych, z dużą ilością rotacji zapasów, takich jak restauracja lub sklep spożywczy, może być konieczne obliczenie tygodniowe lub nawet codzienne.
Jak projektować przepływy pieniężne
- Rozpocznij od kwoty gotówki w kasie - bieżące saldo na rachunku bankowym wraz z rzeczywistą walutą i monetą.
- Sporządź listę przewidywanych wpływów - płatności dla klientów, windykację złych długów, odsetek lub zysków z inwestycji, itp. Wymień nie tylko kwotę, ale także termin jej pojawienia się.
- Sporządź podobną listę przewidywanych wypływów - listy płac, miesięczne koszty ogólne, płatności z tytułu zobowiązań lub innych długów, należne podatki lub odłożone na przyszłe płatności, zakupy sprzętu, wydatki marketingowe itp.
Umieść wszystko w arkuszu kalkulacyjnym w porządku chronologicznym (nasz przewodnik programu Inventors zawiera miesięczny arkusz kalkulacji przepływów pieniężnych lub PlanWare oferuje bezpłatny podstawowy program do planowania przepływów pieniężnych, który możesz wykorzystać jako punkt wyjścia). Jeśli w którymkolwiek momencie masz ujemny bilans gotówki lub nawet bardzo mały, masz potencjalny problem.
Najlepiej zachować ostrożność, tzn. Oszacować wpływy niższe i wcześniejsze, a wypływy wyższe i później. Jeśli skończy Ci się nadwyżka gotówki, może ona pokryć cię z niespodziewanego niedoboru gotówki w przyszłości lub zostać zainwestowana w coś, co pomoże rozwinąć Twój biznes - nie będziesz miał problemu ze znalezieniem czegoś użytecznego dla pieniędzy. Z drugiej strony, jeśli pojawi się nieprzewidziany niedobór środków pieniężnych, możesz zniszczyć kredyt, utratę dostawców, konieczność cięcia pracowników lub całkowity brak aktywności.
Śledź swoje rzeczy
Zachowaj kopię swojej prognozy, ale śledź także faktyczne przepływy pieniężne. Porównywanie go do prognozy pomoże ci zorientować się, gdzie w planowaniu zaważyłeś lub przeoczyłeś coś. Wypełnione rachunki przepływów pieniężnych i przyszłe projekty przepływów pieniężnych należą do podstawowych danych finansowych, które będą potrzebne w ramach biznesplanu dla potencjalnych inwestorów. Po kilku miesiącach śledzenia go, znajdziesz go również niezastąpionym narzędziem do zarządzania.