Możesz odliczyć wydatki związane z pracą
To wyszczególniona dedukcja
Wydatki związane z pracą należą do kategorii różnych odliczeń.
Oznacza to, że musisz wyszczególnić na swoim zeznaniu podatkowym, aby je odebrać, więc będziesz musiał przejść przez wszystkie czynności związane z przechowywaniem dokumentacji, obliczeniami i innymi nudami związanymi z pozycjonowaniem. Przygotowanie zwrotu podatku zajmie ci więcej czasu, a jeśli zatrudnisz kogoś, kto przygotuje go dla ciebie, najprawdopodobniej będzie cię to kosztować więcej. Nie ma to na celu zniechęcenia cię, ale upewnij się, że masz wystarczające, niezrealizowane wydatki pracownicze, że nadal będziesz wychodzić naprzód, gdy będziesz zastanawiał się, ile to będzie kosztować w czasie i pieniądze, aby je odebrać.
Określenie pozycji oznacza również, że nie można ubiegać się o standardowe odliczenie za status zgłoszenia. Jeśli suma wszystkich wyszczególnionych odliczeń nie przekracza standardowego odliczenia, do którego masz prawo, zazwyczaj nie jest to w najlepszym interesie, aby wyliczyć - w efekcie zapłacisz więcej w dolarach podatkowych. Tak więc, chociaż może być satysfakcjonujące wykorzystanie tych wydatków do zlikwidowania obowiązku podatkowego, możesz lepiej poprosić pracodawcę o zwrot pieniędzy za to, co wydałeś.
Uprawnienie do odliczenia kosztów działalności pracowniczej
"Bezzwrotne" jest tutaj kluczowym słowem. Upewnij się, że Twój pracodawca nie zapłacił Ci za to, co wydałeś. Nie przekazał ci zaliczki na poczet tych kosztów ani zasiłku, aby za nie zapłacić. Jeśli którakolwiek z tych okoliczności dotyczy, nie możesz ubiegać się o odliczenie.
Gdybyś musiał dać pracodawcy rachunkowość, wyjaśniając dokładnie, na co wydano pieniądze, najprawdopodobniej był to zaliczka lub zasiłek, szczególnie, gdybyś musiał zwrócić wszystkie pieniądze, które pozostały. Nie tylko te wydatki nie podlegają odliczeniu, ale pieniądze przekazane ci mogą pojawić się w polu 12 twojego W-2 jako dochód, od którego musisz płacić podatki. Należy jednak spełnić kilka kryteriów, zanim te pieniądze zostaną naliczone jako dochód.
Inna zasada mówi, że rzeczy, na które wydajesz pieniądze, muszą być zwykłymi i koniecznymi wydatkami dla twojego pracodawcy. "Zwykły" oznacza, że większość osób w Twojej branży - lub ich pracodawcy - wydaje pieniądze również na to samo. "Niezbędne" oznacza, że zakup lub wydatek był mniej lub bardziej nieodłączny od prowadzenia działalności. Na przykład nie byłoby to zwykłe lub konieczne, aby wykonawca etapów zakupił zestaw narzędzi, podczas gdy osoba stojąca na stopie może być poproszona o wykonanie naprawy na zestawie.
Rodzaje kosztów pracowniczych, które można odjąć
Pracownicy mogą ponosić wiele różnych wydatków związanych z ich pracą, ale te pięć ogólnych kategorii kosztów uzyskania przychodów są często twierdził:
- Koszty pojazdu: obejmują koszty związane z korzystaniem z pojazdu osobistego z przyczyn związanych z pracą. Możesz odliczyć część swoich rzeczywistych wydatków na prowadzenie pojazdu na podstawie przebiegu związanego z pracą, lub możesz użyć standardowego kursu milowego określonego przez IRS każdego roku. Stawka ta wynosi 53,5 centów za milę w 2017 roku. Dozwolone mile to przejazd z jednego miejsca pracy do drugiego, odwiedzanie klientów lub klientów, wyjście na spotkanie biznesowe z dala od zwykłego miejsca pracy lub przejście z domu do tymczasowego miejsca pracy, kiedy mieć jedno lub więcej regularnych miejsc pracy. Dojazdy nie są wliczone. Publikacja IRS 463, rozdział 4 zawiera szczegółowe objaśnienie tych zasad.
- Opłaty za parkowanie, opłaty za przejazd i lokalne koszty transportu: są one oddzielone od wydatków na pojazdy, takich jak paliwo, ropa naftowa, ubezpieczenie i konserwacja. Obejmują one inne koszty podróży, takie jak parkowanie, opłaty drogowe, przejazd autobusem lub przejazd pociągiem. I znowu niektóre wydatki są niedozwolone. Jeśli musisz zapłacić za parkowanie pojazdu w miejscu pracy, nie podlega to odliczeniu. Tak długo, jak jedziesz do celów biznesowych, a nie do dojazdów, jednak te koszty można odliczyć.
- Koszty podróży: obejmują koszty hoteli, przelotów, wynajmu samochodów i podobnych wydatków, jeśli musisz wyjechać z domu przynajmniej na noc.
- Wydatki na posiłki i rozrywkę: Jeśli spożywasz posiłek lub przyjmujesz klientów, klientów, współpracowników lub pracowników, koszty te można odliczyć, jeśli są bezpośrednio związane z prowadzeniem firmy. "Bezpośrednio związane" oznacza, że celem spotkania było prowadzenie działalności gospodarczej, że rzeczywiście prowadziłeś działalność gospodarczą, i że ty - a dokładniej twój pracodawca - miałeś wszelkie powody, aby wierzyć, że wydarzenie przyniesie dochód. Zazwyczaj tylko połowa kosztów posiłków i rozrywki jest odpłatna, ale istnieją pewne wyjątki od tej zasady. Można je znaleźć w rozdziale 2 publikacji 463.
- Inne wydatki biznesowe: Obejmują wszelkie wydatki, które nie są uwzględnione w powyższych kategoriach, takie jak koszt wizytówek, subskrypcji do handlu i publikacji biznesowych, wydatków związanych z biurami domowymi, prezentów biznesowych i edukacji związanej z pracą. Mogą również zawierać narzędzia lub sprzęt, który może być niezbędny do wykonywania pracy.
Jak wydłużyć koszty działalności pracownika
Zgłaszanie kosztów związanych z pracownikami zaczyna się od wypełnienia Formularza 2106 w celu ustalenia całkowitej kwoty potrącenia, do którego masz prawo. Jeśli chcesz odliczyć rzeczywiste wydatki pojazdu, możesz obliczyć wysokość odliczenia na podstawie przejechanych kilometrów, wypełniając stronę 2 niniejszego formularza. Krótszy Formularz 2106-EZ może być stosowany, jeśli chcesz ubiegać się o standardowy przebieg zamiast rzeczywistych wydatków pojazdu.
Następnie możesz wprowadzić odliczenie, które obliczyłeś w linii 21 Harmonogramu A, formularz, którego musisz użyć do wyszczególnienia potrąceń. Wprowadź sumę wszystkich swoich wyszczególnionych odliczeń - ustalonych po wypełnieniu Harmonogramu A - na linii 40 formularza 1040 w miejsce standardowego odliczenia, do którego w innym przypadku byłbyś uprawniony.
Inne wyszczególnione odliczenia obejmują koszty, takie jak nieubezpieczone wydatki medyczne i dentystyczne, składki na ubezpieczenie zdrowotne w niektórych przypadkach, odsetki hipoteczne w domu i darowizny na cele charytatywne. Ponownie, po wypełnieniu Harmonogramu A, suma wszystkich tych odliczeń powinna przekraczać kwotę standardowego odliczenia, do którego masz prawo.
Ograniczenie AGI
Wszystkie różne odliczenia są pomniejszane o 2 procent skorygowanego dochodu brutto lub AGI. To, co pozostało, to kwota, którą możesz potrącać jako odliczenie i wejść do Planu A. Na przykład, jeśli twój AGI wynosi 80 000 $, możesz ubiegać się o potrącenie tylko w odniesieniu do sumy różnych wydatków przekraczających 1 600 $ lub 2% z 80 000 $ . Jeśli masz 1800 $ wydatków, otrzymasz odliczenie w wysokości 200 $. Jeśli różne wydatki nie stanowią 2% AGI, nie kwalifikują się do potrącenia w ogóle.
Ewidencjonowanie
Zakładając, że spełniasz wszystkie te zasady i chcesz odliczyć swoje wydatki związane z pracą, IRS może oczekiwać, że będziesz w stanie je uzasadnić. Będziesz potrzebować dowodu na każdy wydatek, o który się upominasz, przedstawiając opis wydanych pieniędzy, kwotę, cel biznesowy i związek oraz datę i miejsce poniesienia wydatku. Być może będziesz chciał zachować plik przez cały rok, aby mieć wszystkie pokwitowania, lub sprawić, by regularnie skanował je do smartfona lub laptopa. Nie tylko ułatwi to obliczanie czasu podatkowego, ale będziesz mieć dowód na wyciągnięcie ręki, jeśli IRS poprosi cię o zrobienie tego.