Jak zakwalifikować się do odliczenia miejsca na biznes w domu
W każdym rodzaju działalności możesz mieć możliwość pokrycia wydatków związanych z przestrzenią służbową w domu jako odliczeń podatkowych.
Odliczenie to może być dostępne, jeśli jesteś pracownikiem lub jesteś właścicielem firmy. Pierwszym krokiem jest ustalenie, czy kwalifikujesz się do tego odliczenia.
Aby spełnić test kwalifikacyjny, Twoja firma musi spełniać kilka kryteriów:
- Po pierwsze, ta domowa przestrzeń biznesowa musi być Twoim najważniejszym miejscem działalności . Jeśli Twój dom to jedyne miejsce, w którym prowadzisz działalność, łatwo jest powiedzieć, że jest to twoje główne miejsce prowadzenia działalności. Jeśli prowadzisz interesy z domu, a także z innej lokalizacji (być może biura), znaczenie i czas spędzany w każdej lokalizacji ma znaczenie. Jest to rozpatrywane indywidualnie dla każdego przypadku, więc jeśli nie masz pewności, porozmawiaj ze swoim specjalistą podatkowym.
- Po drugie, najważniejszym kryterium pozwalającym na odliczenie kosztów związanych z obsługą biura domowego jest to, że przestrzeń, o której twierdzisz, musi być wykorzystywana zarówno regularnie, jak i wyłącznie do celów biznesowych. Oznacza to, że nie możesz zrobić nic więcej w tej przestrzeni w dowolnym momencie i musisz go używać regularnie.
Obliczanie powierzchni Home Office
Drugim krokiem w odliczeniu podatku domowego jest obliczenie miejsca w domowym biurze w celu odliczenia wydatków, można skorzystać z metody procentowej (dzieląc powierzchnię domu w biurze na całkowity materiał w tle) lub, jeśli wszystkie pokoje są w przybliżeniu równe, podzielić liczbę pokoi używanych w działalności gospodarczej przez całkowitą liczbę pokoi.
Nie musisz używać całego pokoju do swojego domowego biura; wystarczy, aby móc oddzielić ten obszar od innych zastosowań i pokazać, że jest on używany wyłącznie do celów biznesowych.
Po ustaleniu, że kwalifikujesz się i obliczyłeś swoje miejsce, musisz podać informacje o swoim zeznaniu podatkowym. Sposób i miejsce wprowadzenia tych informacji zależy od rodzaju firmy oraz od tego, czy jesteś właścicielem firmy, czy pracownikiem.
Firmy korzystające z harmonogramu C w zakresie podatków biznesowych
Jeśli używasz Schedule C do ustalenia podatków od działalności gospodarczej, możesz skorzystać z formularza 8829, aby obliczyć odliczenie od biura domowego. Tylko wyłączni właściciele i jednomandatowi właściciele LLC mogą składać podatki od firm w załączniku C.
Ponadto odliczenia na poczet wydatków poniesionych przez biura domowe dla właścicieli firm składane na liście C są ograniczone; nie możesz utworzyć straty biznesowej z tymi wydatkami.
Dowiedz się więcej o tym, jak korzystać z formularza 8829, aby obliczyć wydatki biura domowego.
Właściciele / Oficerowie korporacji
Jeśli Twoja firma jest korporacją lub korporacją S , a ty jesteś urzędnikiem korporacji, otrzymujesz wynagrodzenie jako pracownik. Pracownicy mogą odliczyć niektóre wydatki w biurze, jeśli:
- Korzystanie z domu w celach biznesowych jest dla wygody pracodawcy, i
- Nie wynajmujesz żadnej części domu swojemu pracodawcy i nie wykorzystujesz tej części domu do celów służbowych.
Test "wygody pracodawcy" nie jest jednoznaczną regułą; zależy to od okoliczności. Generalnie jednak pracodawca powinien wymagać korzystania z domowego biura i trudno jest udowodnić, czy pracownik ma biuro w miejscu prowadzenia działalności. Jeśli Twoja korporacja działa w domu, uzasadnione jest wykazanie, że wydatki na prowadzenie biura domowego można odliczyć.
Może być możliwe potrącenie wydatków związanych z użytkowaniem domu w firmie jako pracownika korporacji S, ale jest to trudne. Najlepiej jest porozmawiać z doradcą podatkowym.
Partnerzy w partnerstwach / korporacje z wieloma członkami
Jeśli Twoja firma jest spółką osobową lub spółką z wieloma spółkami (opodatkowaną jako spółka osobowa), możesz ubiegać się o odliczenie od kosztów biura w domu na takich samych zasadach, jak pracownicy korporacji.
"Możesz być uprawniony do odliczenia bezzwrotnych zwykłych i niezbędnych wydatków, które zapłaciłeś w imieniu partnerstwa (w tym wydatków kwalifikowanych na prowadzenie działalności gospodarczej w domu), jeśli byłeś zobowiązany do zapłaty tych kosztów w ramach umowy partnerskiej."
Dla pracowników i partnerów
Pracownicy i partnerzy mogą ubiegać się o niektóre wydatki związane z opieką domową jako wydatki osobiste, korzystając z Załącznika A dotyczącego zwrotu podatku od osób fizycznych. Odliczenia są bardziej ograniczone niż dla właścicieli firm zgłaszających się na liście C.
William Perez, Przewodnik po planowaniu podatkowym, mówi, że jako pracownik możesz mieć możliwość odliczenia procentu czynszu lub kredytu hipotecznego i narzędzi, jeśli nie otrzymałeś zwrotu kosztów od korporacji.
Aby pomóc Ci określić, jakie wydatki w biurze macierzystym możesz odliczyć jako pracownika lub partnera, publikacja 587 dotycząca Business Use of Home zawiera arkusz roboczy, który przeprowadzi Cię przez proces ustalania, co możesz uwzględnić w harmonogramie A.
Aby uzyskać więcej informacji na temat korzystania z biura domowego i domowego
- IRS Tax Topic 509: Biznesowe wykorzystanie domu
- Publikacja IRS 587: Użytek biznesowy Twojego domu
- Instrukcje dotyczące formularzy 8829-Koszty użytkowania w domu (PDF)
Zastrzeżenie: Informacje na tej stronie mają na celu ogólny przegląd tematu, a dalsze zasoby można skonsultować. Autor nie jest CPA ani adwokatem, a informacje te nie stanowią porady prawnej. Każda sytuacja jest inna. Zanim podejmiesz decyzje podatkowe, skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym,
.