Przed przygotowaniem zgłoszenia podatkowego w Home Office
Na początek zastanów się nad swoim domowym biurem jako potencjalnym źródłem uzasadnionych ulg podatkowych. Tak długo, jak pozostajesz w wytycznych IRS, możesz odliczać co roku za korzystanie z domowego biura. Ważne jest jednak, aby pamiętać, że IRS nalicza odliczenia z urzędu na wysokim poziomie na liście wątpliwych taktyk, aby uniknąć podatków, więc musisz być w stanie udokumentować, że odliczenia są uzasadnione, zachowując doskonałą dokumentację i poprawnie wypełniając formularze.
Wymogi dotyczące odliczeń w Home Office
Zanim rozważysz odjęcie oddziału domowego, upewnij się, że biuro przechodzi testy IRS. IRS mówi, że przestrzeń, której używasz w swoim biurze domowym, musi spełniać te wymagania:
- Biznes musi być zgodny z prawem, a nie tylko hobby, które nie przynosi zysków;
- Miejsce w Twoim biurze domowym musi być używane jako główne miejsce prowadzenia działalności lub do określonych celów biznesowych, takich jak spotkania z klientami lub wykonywanie papierowych robót oraz
- Twoje biuro w domu musi być używane "regularnie i wyłącznie" dla biznesu.
Wymóg "regularnie i wyłącznie" jest najbardziej nadużywany i podlega kontroli IRS. Nie może być innego wykorzystania przestrzeni zarezerwowanej dla tego biura. Jest to trudne wymaganie, ale możesz zminimalizować szansę, że potrącenie zostanie odrzucone przez (a) ograniczenie miejsca tylko do tego, że obszar, który możesz udowodnić, jest wykorzystywany wyłącznie dla Twojej firmy i (b) Posiadanie dokumentacji wydatków związanych z użytkowaniem w domu Twojej firmy.
Przeczytaj więcej o tym, jak przygotować się do audytu IRS w Twoim biurze domowym .
Dwie opcje na odliczenie od Home Office
Jeśli masz małe biuro domowe, możesz skorzystać z opcji uproszczonego odliczenia domowego biura , dozwolonej przez IRS od 2013 r., Zamiast bardziej skomplikowanej opcji omówionej poniżej.
Poczytaj o uproszczonym odliczeniu w Ministerstwie Spraw Wewnętrznych i przed podjęciem decyzji, którą metodę odliczenia zastosować, przedyskutuj temat z przygotowującym podatki.
Uproszczona metoda umożliwia odjęcie odliczenia bez wyszczególnienia wszystkich kosztów domu, ale nadal musisz obliczyć miejsce dla swojej firmy domowej (część "regularnie i wyłącznie"). Korzystając z tej metody, możesz odliczyć 5 dolarów za stopę do 300 stóp kwadratowych, aby uzyskać maksymalną kwotę 1500 USD. Istnieją również ograniczenia i ograniczenia dotyczące korzystania z tego formularza, więc przed podjęciem decyzji o skorzystaniu z tej metody należy wykonać więcej badań. Ten artykuł IRS opisujący uproszczoną dedukcję może pomóc.
Użyj osoby przygotowującej podatek
Jeśli korzystasz z uproszczonej metody obliczania powyżej, możesz mieć możliwość sporządzenia raportu podatkowego w swoim domu. Jednak w przypadku większego i bardziej skomplikowanego biura domowego lepiej jest znaleźć specjalistę podatkowego, który ma doświadczenie w zakresie podatków dla małych firm. Możesz pominąć coś, jeśli wykonasz te obliczenia samodzielnie, a Twój przygotowujący może pomóc ci uniknąć pułapek lub straconych możliwości.
Odliczanie kosztów prowadzenia domu: krok po kroku
Jeśli zdecydujesz się na stosowanie metody uproszczonej, wprowadzasz obliczenia bezpośrednio w formularzu podatkowym (Schedule C) , a instrukcje Schedule C zawierają uproszczony arkusz metod.
Aby odliczyć wydatki związane z prowadzeniem domu (bez stosowania metody uproszczonej), do obliczenia kwoty odliczenia należy użyć formularza 8890 IRS. Oto krótki opis tego procesu:
- Najpierw obliczyć procent całkowitej powierzchni domowej, która jest używana regularnie i wyłącznie do domowego biura. Na przykład, jeśli całkowita powierzchnia domu wynosi 1200 stóp kwadratowych, a powierzchnia biurowa wynosi 120 stóp kwadratowych, powierzchnia biurowa wynosi 10% powierzchni domowej. Jeśli twoje biuro domowe to cały pokój, a twój dom ma pokoje o podobnej wielkości, możesz użyć metody obliczania "liczby pokoi", ale w przypadku większości domów procentowa metoda powierzchni działa lepiej. Nie umieszczaj łazienki na swoim polu, chyba że możesz udowodnić, że łazienka była używana wyłącznie dla Twojej firmy.
- Następnie możesz użyć tej wartości procentowej do określenia potrąceń wydatków domowych związanych z korzystaniem z tego domowego biura. Te wydatki związane z mieszkaniem obejmują odsetki hipoteczne, ubezpieczenie domu, narzędzia i wszelkie prace domowe wykonywane w ciągu roku (np. Naprawy dachów). Możesz także odliczyć amortyzację domową, ale jest to skomplikowana kalkulacja najlepiej wykonana przez Twojego specjalistę ds. Podatków.
- Możesz także wymienić i odliczyć wydatki bezpośrednie związane z Twoim biurem w domu. Na przykład, jeśli Twoje biuro zostało pomalowane lub miało nowe wykładziny, lub dodałeś kilka wbudowanych regałów na książki, wszystkie te mogą być uwzględnione w obliczeniach odliczeń w Twoim biurze w domu. W niektórych przypadkach może być konieczne przeznaczenie procentu wykorzystania tych wydatków między firmą i osobą; do usługi internetowej, na przykład.
Dowiedz się więcej o sposobie obliczania potrąceń do biura domowego na formularzu 8829 .
Zbierz informacje na temat obliczeń potrącenia w Home Office
Aby pomóc Ci w odliczeniu kosztów związanych z obsługą biura domowego, poniżej znajdziesz listę dokumentów dotyczących wydatków, które powinieneś zebrać i zabrać ze sobą na spotkanie z doradcą podatkowym:
- Aby obliczyć procent, najlepiej oszacować procent całkowitej powierzchni domu i powierzchni wykorzystywanej przez firmę.
- Aby obliczyć procent (dla każdego wydatku, suma dla roku podatkowego):
- Czynsz za mieszkanie, jeśli wynajmujesz swój dom
- Jeśli jesteś właścicielem domu, podatku od nieruchomości i odsetek od kredytu hipotecznego
- Składki na ubezpieczenie domu (ubezpieczenie najemcy może podlegać odliczeniu, sprawdź u doradcy podatkowego). Nie obejmuj ubezpieczenia właściciela domu, jeśli masz oddzielne ubezpieczenie nieruchomości biznesowej.
- Koszty remontu domu w ciągu roku, które mogą być uwzględnione w twojej przestrzeni biurowej. Na przykład, naprawa całego dachu obejmowałaby twój obszar biurowy, ale jeśli położysz nowe patio po drugiej stronie domu, nie będzie on związany z Twoją firmą i nie będzie podlegał odliczeniu.
- Uszkodzenie twojego domu w wyniku straty w ciągu roku; na przykład straty w domu wynikające z burz, pożarów, powodzi mogą zostać odliczone dla części biznesowej twojego domu.
- Koszty użytkowania, takie jak energia elektryczna, gaz, śmieci, woda i kanalizacja. (Wydatki na telefon są omówione poniżej)
- Inne wydatki związane z domem, takie jak usługa internetowa i telefon domowy, które można podzielić między firmę i dom w procentach
- W przypadku odliczenia amortyzacji domowej będziesz potrzebować (a) informacji na temat wartości godziwej twojego domu w dniu, w którym po raz pierwszy używałeś go w celach biznesowych, lub (b) ceny zakupu (z wyłączeniem gruntów) plus istotnych ulepszeń minus straty związane z ofiarami lub inne zmiany w podstawa twojego domu. Pozwól swojemu doradcy podatkowemu dokonać obliczeń na tym przedmiocie.
- W przypadku bezpośrednich wydatków związanych z użytkowaniem domu w twoim domu, dołącz dokumentację kwoty wydanej w ciągu roku. Wydatki te nie podlegają odliczeniu na formularzu 8829, ale należy je odliczyć na swoim zestawieniu C.
Zgłaszanie potrąceń do Home Office
Wynik wypełnionego formularza 8829 jest zawarty na linii 30 harmonogramu C dla firmy domowej. Informacje z harmonogramu C są dodawane do innych źródeł dochodu na osobistym zeznaniu podatkowym.
Jeśli Twoja firma ma stratę
Odliczenie w Twoim oddziale w domu jest ograniczone, jeśli Twoja firma poniesie stratę. Przeczytaj więcej o tym, jak straty wpływają na odliczenia w biurze macierzystym .
Aby uzyskać więcej informacji na temat tego odliczenia, IRS ma 32-stronicową książkę (publikacja 587), która omawia ten temat.
Zastrzeżenie :: Informacje w tym artykule i na tej stronie są przeznaczone wyłącznie do ogólnych celów informacyjnych. Autor nie jest adwokatem ani specjalistą podatkowym. Każda sytuacja jest inna, a przepisy i regulacje mogą się zmieniać. Zanim podejmiesz jakiekolwiek decyzje podatkowe lub prawne, skontaktuj się z profesjonalnym doradcą biznesowym.