01 - Odliczenie Home Office od podatku dochodowego
Jeśli pracujesz w domu, powinieneś rozważyć potrącenie potrącenia z biura domowego z podatków dochodowych. Jednak nie każdy, kto pracuje w domu, może (lub powinien) wziąć to odliczenie. Dlatego ważne jest, aby zrozumieć tajniki tego możliwego oszczędzania pieniędzy. Nawet jeśli masz księgowego, który wykonuje Twoje podatki, zrozumienie, jak działają twoje podatki, może pomóc ci w podejmowaniu mądrzejszych wyborów przez cały rok.
Po pierwsze, co dokładnie liczy się jako biuro domowe.
02 - Co kwalifikuje się jako Home Office
W krótkim streszczeniu zasad biura domowego biuro domowe musi:
- Bądź w miejscu, w którym mieszkasz (własność lub dzierżawa)
- Należy zdefiniować jeden konkretny obszar w domu, choć nie musi to być cały pokój
- Bądź tam, gdzie regularnie prowadzisz działalność, z pewnymi wyjątkami
Bardziej szczegółowo, możesz odliczyć wydatki na biuro w domu, gdy używasz "określonego obszaru domu tylko dla handlu lub firmy. Obszarem wykorzystywanym w działalności gospodarczej może być pomieszczenie lub inna możliwa do zidentyfikowania przestrzeń. Przestrzeń nie musi być oznaczona przez trwałą partycję ", zgodnie z instrukcjami Internal Revenue Service., Również ta przestrzeń musi być używana" regularnie i wyłącznie jako główne miejsce prowadzenia działalności. " Jeśli jednak korzystasz z domowego biura, aby spotkać się z "pacjentami, klientami lub klientami", nawet jeśli nie jest to twoje główne miejsce prowadzenia działalności, możesz nadal kwalifikować się do potrącenia z biura domowego.
Te zasady obowiązują niezależnie od tego, czy prowadzisz własną firmę, czy jesteś pracownikiem pracującym na odległość. Jeśli jesteś właścicielem firmy lub freelancer, pamiętaj, że odliczenie od biura domowego nie może spowodować straty dla Twojej firmy . Jednakże, jeśli jesteś pracownikiem, który się telepraca, masz więcej przeszkód do przekroczenia przed dokonaniem potrącenia z biura domowego. Więcej o tym później.
Przeczytaj więcej: Co kwalifikuje się jako Home Office
Co dalej można odliczyć?
03 - Co możesz odjąć
Rzeczy, które są w twoim biurze, np. Biurko, komputer, półki itp., Nie są częścią odliczeń od domowego biura. Możesz je odliczyć, ale robi się to osobno (a sposób ich wykonania zależy od tego, czy jesteś właścicielem firmy, czy też telepracherem). Koszty biurowe w domu to wydatki związane z Twoją fizyczną przestrzenią pracy , które są zakwalifikowane jako wydatki bezpośrednie lub pośrednie.
Jedynie koszty bezpośrednie są w pełni odliczane i są one bezpośrednio związane z Twoim domowym biurem, a koszty pośrednie dotyczą domu, w którym znajduje się biuro. Na przykład naprawy i konserwacja wewnątrz biura (np. Malowanie ścian, czyszczenie dywanów w biurze) to bezpośrednie wydatki. Pośrednie wydatki to koszty związane z utrzymaniem domu, w którym znajduje się biuro, np. Naprawa dachu, konserwacja pieców itp., A także podatki od nieruchomości, odsetki od hipotek i usługi komunalne. Możesz odliczyć wydatki pośrednie tylko o procent równy procentowi miejsca zajmowanego przez twoje biuro w twoim domu.
Jeśli jesteś pracownikiem pracującym na odległość, wiele z tych kosztów pośrednich zostanie w pełni odliczonych na twoim harmonogramie A. Jeśli jesteś właścicielem firmy, składając Załącznik C, zostaną one częściowo potrącone w obu miejscach.
Przeczytaj więcej: Bezpośrednie i pośrednie wydatki Home Office
Wszystko to brzmi skomplikowanie, ale na następnej stronie zobacz, jak to uprościć (być może).
04 - Zasady są prostsze niż kiedyś
Począwszy od 2014 r. IRS oferował prostszą ścieżkę do potrącania odliczeń od biura domowego. Nowy, opcjonalny proces ustala standardowe potrącenie, więc nie trzeba śledzić faktycznych wydatków . Nie zmienia to jednak kryteriów odliczania domowego biura ; po prostu ustala standardowe potrącenie w wysokości 5 USD za stopę kwadratową, niezależnie od faktycznych wydatków, jako sposób obliczenia. Ustawia również limit rozmiaru twojego biura, 300 stóp kwadratowych, więc najbardziej można odliczyć 1500 $. Jeśli skorzystasz z tej metody, nie będziesz mógł odliczyć rzeczywistych wydatków, więc dowiedz się, jakie wydatki w biurze macierzystym można odliczyć, zanim wybierzesz metodę.
Telepracownicy mogą korzystać z tej uproszczonej metody, ale zobacz, jakie inne zasady mają do nich zastosowanie.
05 - Zasady różnią się w przypadku telepatów
Jeśli jesteś pracownikiem zdalnym, a nie niezależnym kontrahentem, trudniej będzie wziąć to odliczenie. Pierwszą przeszkodą jest to, że pracownicy pracujący na odległość muszą korzystać z biur w domu dla wygody pracodawcy , a nie dla własnych. Więc jeśli twoja firma nie ma miejsca w biurze, które możesz zająć, możesz spełnić to wymaganie. Z drugiej strony, jeśli Twój pracodawca pozwala ci pracować w domu, aby uniknąć długich dojazdów, nie kwalifikujesz się.
Dodatkowo, pracownicy pobierający odliczenie od biura domowego odliczą je w linii 21 harmonogramu A (formularz 1040) w ramach swoich nieopłaconych wydatków służbowych, więc jest to powiązane z takimi kosztami, jak przebieg, koszty podróży, wydatki biura domowego, prezenty biznesowe, edukacja ( czesne, opłaty i książki) oraz publikacje branżowe. Oznacza to, że telepracownicy mogą odliczyć jedynie część tych nieopłaconych wydatków biznesowych, które przekraczają 2% skorygowanego dochodu brutto.
Tak więc dla niektórych osób wydatki mogą nie wystarczyć do spełnienia progu odliczenia, a odliczenie może być bardzo małe . Jest to szczególnie ważne, ponieważ telepracownicy nie mogą uwzględniać wielu pośrednich kosztów związanych z domem (takich jak odsetki hipoteczne i podatki od nieruchomości) w ramach wydatków na biura domowe, tak jak mogą to robić właściciele firm.
Przeczytaj więcej: Odliczenie od pracy na rzecz pracowników domowych
06 - Jak odejść z Home Office
Właściciele firm domowych, niezależni wykonawcy i inni niezależni wykonawcy
Jeśli jesteś jednym z tych osób, które zgłaszają harmonogram C, aby zgłosić zarobki w interesach i chcesz odliczyć rzeczywiste wydatki biura domowego , użyjesz IRS Form 8829 Expenses for Business Use of Your Home . Jeśli używasz uproszczonej metody do obliczenia odliczenia, zrobisz to na Schedule C.
Pracownik telepracy
Skorzystaj z formularza 2106 Kosztów pracy pracowników, aby obliczyć koszty uzyskania przychodów, a następnie wprowadź kwotę w Tabeli A. (Musisz wyszczególnić, aby ubiegać się o to odliczenie).
Przeczytaj więcej: Często zadawane pytania na temat Home Deduction .
Dalej: Odliczanie poza biurem od domu - więcej zasobów podatkowych dla niezależnych kontrahentów i innych osób pracujących w domu
07 - Poza Home Office Odliczenie: więcej zasobów podatkowych
Zasoby podatkowe dla niezależnych kontrahentów
- Przewodnik po podatkach Niezależnego Wykonawcy
- 19 Dedukcji na własny rachunek, których nie chcesz przegapić
Podatki o samozatrudnieniu
- FAQ na temat samozatrudnienia
- Dochód z tytułu samozatrudnienia
- Odliczenia na zasadzie samozatrudnienia
- Samozatrudnienie lub zatrudnienie: co jest lepsze?
- Uzyskanie poprawki 1099
Płacenie szacowanych podatków
Odliczenie od Home Office
- What's Deductible
- Bezpośredni a pośredni koszt biura
- Przepisy IRS dotyczące odliczeń w Home Office
- Czy powinieneś odejść z Home Office?
- Home Deduction FAQ
Zrzeczenie się
Nie jestem doradcą podatkowym, CPA ani specjalistą od przygotowania podatków. Informacje tutaj mają charakter ogólny. Aby uzyskać szczegółowe pytania dotyczące własnych podatków, zapoznaj się z publikacjami IRS lub skonsultuj się ze specjalistą podatkowym.