Jaka jest różnica między gotówką lub darowiznami nieruchomości
- Nieaktualny sprzęt biurowy lub meble
- Przestarzałe (lub nie tak przestarzałe) maszyny
- Pojazdy, które nie są już używane
Jeśli myślisz o przekazaniu sprzętu lub mebli na cele charytatywne, to świetnie, ale upewnij się, że zmaksymalizujesz ulgi podatkowe na darowiznę na cele charytatywne zanim zaczniesz przerzucać nieruchomości.
Odliczanie darowizn na cele charytatywne
Najpierw sprawdź, czy możesz odliczyć podatek od darowizny na wybraną przez siebie instytucję charytatywną. Musisz przekazać darowiznę na cele charytatywne, które zostały zatwierdzone przez Internal Revenue Service jako organizacja non-profit, aby ubiegać się o potrącenie. IRS Exempt Organization Select Check zapewnia kompletną listę zatwierdzonych organizacji charytatywnych, a także narzędzie do wyszukiwania.
Wycena aktywów
Zanim podejmiesz decyzję o przekazaniu aktywów lub sprzedaży i przekazaniu gotówki, musisz także:
- Określ oryginalną wartość zasobu, gdy został zakupiony, w tym koszt wysyłki i konfigurację.
- Oszacuj aktualną rynkową wartość aktywów .
Powinieneś przechowywać dokładne i pełne zapisy dotyczące aktywów firmy , abyś mógł uzasadnić pierwotną wartość.
Ocena własności biznesowej
Musisz być w stanie wykazać, że uczciwa wartość rynkowa jest dokładna w przypadku darowizn z aktywów biznesowych lub nieruchomości o wartości większej niż 250 USD.
Może to wymagać uzyskania oceny od niezależnego rzeczoznawcy. Przeczytaj więcej o ulgach podatkowych na datki charytatywne .
Skonsultuj się z doradcą podatkowym
Po ustaleniu wartości początkowej i aktualnej wartości rynkowej darowizny należy rozważyć skonsultowanie się z doradcą podatkowym przed podjęciem decyzji o przekazaniu składnika aktywów lub wpływów pieniężnych z jego sprzedaży.
Kilka zmiennych może wpłynąć na twoją decyzję, w tym potencjalny zysk kapitałowy i rodzaj firmy, którą posiadasz. Niektóre ogólne wskazówki mogą pomóc w podjęciu decyzji:
- Zastanów się, czy wartość aktywów wzrosła (zyskała na wartości), czy spadła (zamortyzowała).
- Jeśli to docenisz, prawdopodobnie osiągniesz większe oszczędności podatkowe, przekazując darowiznę bezpośrednio na cele charytatywne. Jeśli sprzedajesz składnik aktywów i przekazujesz dochody na cele charytatywne, wzrost wartości najprawdopodobniej przyniesie zysk kapitałowy, który spowoduje wzrost podatków dla Ciebie lub Twojej firmy. Organizacja charytatywna prawdopodobnie będzie mogła sprzedać lub wylicytować aktywa za wyższą cenę.
- Jeśli składnik aktywów stracił na wartości, zwykle lepiej jest sprzedać składnik aktywów i ponieść stratę, a następnie przekazać przychody na cele charytatywne. Jeśli przekażesz bezpośrednio amortyzowany składnik aktywów, otrzymasz odliczenie tylko za zmniejszenie wartości.
- Jeśli przekazujesz darowizny, musisz najpierw ustalić podstawę kosztową przy użyciu LIFO , FIFO lub innych środków. Możesz odliczyć uczciwą wartość rynkową lub podstawę opodatkowania, w zależności od tego, która kwota jest niższa.
- Jeśli przekazujesz nieruchomość z hipoteką, musisz obniżyć wartość rynkową o wartość odsetek, które zapłaciłeś lub zapłacisz po wniesieniu wkładu. Nie możesz ubiegać się o odliczenie odsetek i potrącenie na cele charytatywne w tej samej wysokości.
Dokumentowanie prezentu
Będziesz potrzebować listu od organizacji charytatywnej, która potwierdzi darowiznę, niezależnie od tego, czy przekazujesz pieniądze czy środki. List powinien zawierać dokładną kwotę przekazaną na darowizny pieniężne. Organizacja charytatywna nie szacuje wartości nieruchomości ani darowizn majątkowych. Musisz być w stanie udowodnić swoją wartość za pomocą oceny lub innej niezależnej oceny.
UWAGA: Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo i powinieneś skonsultować się z doradcą podatkowym w celu uzyskania najbardziej aktualnej porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.