Zgłaszanie wskazówek dla pracowników i prowadzenie rejestrów dla pracodawców sektora usług
Jakie są wskazówki dla pracowników ?
Porady to uznaniowe kwoty przekazywane komuś za usługi.
Napiwki są niestandardowe w USA, ale różnią się pod względem użytkowania na całym świecie. W większości krajów europejskich na przykład pracownicy służby otrzymują wynagrodzenie na tyle duże, że napiwki nie są powszechnie używane.
IRS mówi, że płatność jest uważana za "wskazówkę", jeśli te cztery warunki są spełnione:
- płatność musi być zgodna z wolną wolą dawcy (bez upoważnienia lub przymusu)
- klient musi mieć prawo do określenia kwoty
- płatność nie powinna być negocjowana ani dyktowana przez pracodawcę
- klient ma prawo ustalić, kto otrzymuje płatność.
Jeśli restauracja dodaje kwotę napiwku do ceny posiłku (na przykład na duże imprezy), nie jest to wskazówka.
Co to jest przechylony pracownik?
Termin "pracownik końcowy" jest używany do oznaczania pracowników, których dochód regularnie i zwyczajowo obejmuje napiwki co najmniej 30 USD miesięcznie. Termin ten służy do rozróżnienia między pracownikami, którzy są przechylani a tymi, którzy nie są nimi objęci.
Czy Tip Tax Income Taxable?
Tak.
Podobnie jak wszystkie inne dochody, wszystkie napiwki podlegają federalnym podatkom dochodowym, a wszystkie porady o wartości 20 USD lub więcej w miesiącu podlegają podatkowi od FICA ( podatek socjalny i podatek Medicare). Podczas gdy pracownik otrzymuje wskazówki, musisz otrzymać informacje o tych wskazówkach, aby można je było uwzględnić w formularzu W-2 pracownika.
Należy stwierdzić, że wskazówki są własnością pracownika, a Ty (pracodawca) nie możesz czerpać z nich dochodów z napiwków, ani nie możesz zmniejszyć swoich dochodów, aby zrównoważyć ich dochód z napiwków. W jaki sposób przychód napiwku jest wliczany do dochodu pracownika serwisu wyjaśniono poniżej.
Jakie są sposoby, aby pracownicy zostali wyrzuceni?
Pracownicy często otrzymują wskazówki gotówkowe , takie jak dodatkowa gotówka do zapłaty na rzecz kierowcy taksówki ("zatrzymaj zmianę") lub kwotę pozostawioną na stole w restauracji.
W dzisiejszych czasach częściej pojawia się wskazówka dotycząca transakcji kartą debetową lub kredytową, na przykład w restauracji.
Wskazówki mogą być dzielone lub łączone przez różnych pracowników. Na przykład, możesz zobaczyć słoik wskazówka w myjni samochodowej. Wskazówki są podzielone między pracowników. Jeśli masz taką sytuację w swojej firmie, prawdopodobnie masz zasady dotyczące podziału tych wskazówek. Opłaty za usługi mogą być również uważane za łączone wskazówki.
IRS wymienia także porady bezgotówkowe, takie jak bilety lub inne przedmioty, które mają wartość.
Skąd mam wiedzieć, jakie wskazówki otrzymał pracownik?
Pracownicy są zobowiązani do prowadzenia codziennych rejestrów napiwków i regularnego raportowania tych porad (20 USD lub ponad miesiąc). IRS chciałby, aby pracownicy codziennie zgłaszali dochód z napiwków .
Oczywiście pracownik musi zgłosić dochód z napiwku na podstawie indywidualnego zeznania podatkowego.
Oprócz wskazówek dotyczących zgłaszania zawartych w ich rocznym formularzu W-2, muszą oni również zgłaszać wskazówki dotyczące obliczania podatków związanych z Ubezpieczeniami Społecznymi i Medicare (za pomocą formularza IRS 4137).
W jaki sposób wskazówki są zbierane i zgłaszane?
Pracownik przechowuje wszystkie swoje wskazówki. Jeśli zbierasz napiwki na karcie kredytowej lub debetowej, musisz zwrócić pracownikowi te kwoty.
Co z połączonymi wskazówkami?
Połączone wskazówki są częste w niektórych restauracjach i innych usługach, takich jak wspomniana wyżej myjnia samochodowa. Pracownicy dzielą zebraną kwotę według własnych ustaleń, a każda z nich zgłasza swoją porcję zebranej kwoty. Państwa mają różne przepisy i ustalenia dotyczące grupowania napiwków.
Co z opłatami za usługi?
Wymagana opłata za usługę nałożona przez niektóre restauracje z różnych powodów nie jest wskazówką dla pracowników.
Opłaty za usługi są uważane za dochód dla pracodawcy, chyba że są rozdzielane między pracowników. Aby wyjaśnić, IRS mówi: "Bez względu na to, czy opłaty za usługi są rozdzielane między pracowników, kwoty te są dochodem brutto do pracodawcy."
To przypomnienie pracodawcy z IRS wyjaśnia więcej o różnicy między opłatami za usługi i wskazówkami.
W jaki sposób wskazówki dotyczące kart są przypisywane pracownikom?
Jeśli na kartach kredytowych lub debetowych znajdują się napiwki, musisz podać kwotę napiwku pracownikowi. Możesz zmniejszyć napiwek o kwotę opłaty transakcyjnej naliczoną przez firmę wydającą karty kredytowe. Na przykład, jeśli opłata za transakcję kartą kredytową wynosi 3%, a wskazówka dla pracownika to 5 USD, możesz dać pracownikowi 4,85 USD (wskazówka minus opłata transakcyjna).
Ale Departament Pracy twierdzi, że ta obniżka nie może obniżyć wynagrodzenia pracownika do wysokości niższej niż płaca minimalna, a pracownik musi zwrócić pracownikowi w następnym dniu wypłaty (nie czekając aż nie otrzyma zwrotu od firmy wydającej karty kredytowe).
W jaki sposób dochód z napiwku wpływa na całkowite zarobki pracownika?
Wszyscy pracownicy muszą otrzymywać co najmniej wynagrodzenie minimalne, w tym dochód z góry. Oto, co musisz wiedzieć o wskazówkach i minimalnych zarobkach:
Najważniejsze: Ty (pracodawca) nie wolno Ci korzystać ze wskazówek dla pracowników, z wyjątkiem sytuacji, gdy jesteś zwolniony z minimalnego wynagrodzenia. Możesz użyć kwoty napiwku, aby zrekompensować to, co Departament Pracy nazywa "wymaganą gotówką", która wynosi obecnie 2,13 USD. Obecna federalna płaca minimalna wynosi 7,25 USD. Przyjmuje się, że różnica między wymaganą płacą gotówkową a płacy minimalnej składa się na napiwki.
Jeśli wskazany pracownik pracuje w godzinach nadliczbowych i kwalifikuje się do wynagrodzenia za nadgodziny , musisz upewnić się, że pracownik otrzymuje całą kwotę wynagrodzenia za nadgodziny.
Skorzystajmy z sytuacji, aby wyjaśnić, jak działa wymagane wynagrodzenie pieniężne:
Najpierw musisz zapłacić wskazanemu pracownikowi co najmniej 2,13 USD na godzinę, zanim zostaną naliczone napiwki.
Następnie wskazówki pracownika są zgłaszane przez pracownika, jak opisano powyżej. 2,13 USD plus wskazówki zgłoszone przez pracownika powinny być równe co najmniej minimalnemu wynagrodzeniu. Jeśli te dwie kwoty nie są równe płacy minimalnej, Ty jako pracodawca musisz nadrobić różnicę.
W jaki sposób prawo mojego państwa dotyczące wywracanych pracowników wpływa na wysokość zarobków?
Niektóre stany mają inną płacę minimalną dla napotkanych pracowników; niektóre wymagają, aby pracownicy otrzymywali pełne wynagrodzenie minimalne przed napiwkami, podczas gdy inne stany mają wyższe wymagane minimum płacy gotówkowej niż kwota federalna. Jeśli ustawa o minimalnym wynagrodzeniu państwa wymaga wyższej kwoty niż stopa federalna, należy użyć minimalnej stawki wynagrodzenia państwa.
Jak zgłaszać i płacić podatki na porady pracownicze?
Po pierwsze, musisz zbierać raporty o dochodach od pracowników (od pracowników, z transakcji kartowych, z innych źródeł) i uwzględniać wszystkie napiwki na wynagrodzenia pracownika dla każdej listy płac.
Podczas naliczania wynagrodzeń należy potrącać podatki dochodowe i podatki FICA od dochodu z napiwków. Musisz również zapłacić udział pracodawcy w podatkach FICA z dochodów napiwków. Przychód z napiwków podlega również maksymalnemu limitowi zabezpieczenia społecznego i dodatkowemu podatkowi Medicare .
Należy uwzględnić dochód napiwku pracownika i potrącenie podatku we wszystkich raportach podatkowych dotyczących płac ( Formularz 941 - kwartalny raport podatkowy oraz Formularz 940 , - roczny raport o podatku od bezrobocia). I musisz zrobić podatkowe depozyty podatkowe zgodnie z wymaganiami podatków potrącanych u źródła i FICA.
W przypadku audytu możesz zachować zapisy raportów z porad pracowniczych w aktach pracowników.
Co jeśli pracownik nie zgłasza mi dochodu?
Obowiązkiem pracownika jest zgłaszanie dochodu z napiwków jako pracodawcy i urzędu skarbowego w celu uzyskania podatku dochodowego. Urząd skarbowy twierdzi, że nie ponosi się odpowiedzialności za udział pracodawcy w podatkach FICA ", dopóki nie zostanie przekazane pracodawcy zawiadomienie i żądanie dotyczące podatków. przez IRS. "
Aby uzyskać więcej informacji na temat swoich obowiązków jako pracodawcy
Artykuł IRS na temat nagrywania i raportowania podpowiedzi.
Aby uzyskać dodatkowe wyjaśnienie informacji o końcówce, zobacz ten artykuł na stronie wiserwaitress.com.
W tym artykule objaśniono więcej na temat wymagań pracowników dotyczących raportowania przychodów z napiwków.
W tym dziale pracy znajduje się więcej informacji na temat napiwków i problemów związanych z płacą minimalną.