Aby uzyskać te oszczędności na podatkach od sprzedaży, musisz złożyć wniosek do swojego stanu o certyfikat podatku obrotowego .
Certyfikat podatku obrotowego można również nazwać certyfikatem sprzedawcy, licencją odsprzedawcy lub certyfikatem zwolnionym z podatku, w zależności od państwa.
Świadectwo podatku obrotowego służy zwolnieniu z zapłaconego podatku od sprzedaży, a nie podatkom od sprzedaży pobieranym od klientów. Aby pobrać podatki od sprzedaży w stanie, musisz ukończyć proces rejestracji dla pozwolenia na podatek od sprzedaży w tym stanie.
Jak działają certyfikaty podatku od sprzedaży
Załóżmy, że kupujesz produkty po cenach hurtowych i odsprzedajesz je po cenie detalicznej. A może kupujesz części i składasz je razem, aby produkty do sprzedaży. Na przykład szewc kupuje części składowe używane w butach, które sprzedaje; może być w stanie kupić te części bez podatku, uzyskując certyfikat podatku obrotowego.
Gdy kupujesz produkty dla swojej firmy, zazwyczaj musisz płacić podatek od sprzedaży. Ale nie używasz ich w swojej firmie: Odsprzedajesz te produkty po cenie detalicznej.
Aby uniknąć płacenia podatku obrotowego, musisz złożyć wniosek do swojego stanu, aby zwolnić go z podatku od sprzedaży tych zakupów.
Następnie, kupując w sprzedaży hurtowej, musisz pokazać hurtownikowi swój certyfikat podatku obrotowego, a nie zostanie naliczony podatek obrotowy. Większość firm, które akceptują certyfikaty podatkowe, zapisują je dla często kupujących; w niektórych przypadkach może zaistnieć konieczność zapisania numeru certyfikatu przy każdym zakupie.
Rodzaje certyfikatów podatkowych sprzedaży
Istnieją dwa ogólne rodzaje certyfikatów podatku obrotowego:
1. Certyfikat sprzedawcy. Jest to rodzaj, w którym, jak opisano powyżej, produkty są kupowane jako hurtowe i sprzedawane w sprzedaży detalicznej. W niektórych przypadkach firma kupuje produkty używane w sprzedawanym produkcie. Wykonawcy budowlani są częstym przykładem; kupują materiały budowlane używane w budownictwie. Zakup tych materiałów może kwalifikować się do zezwolenia sprzedawcy.
2. Świadectwo zwolnienia . Świadectwo zwolnienia z podatku obrotowego dotyczy zwolnienia z podatku od sprzedaży określonego rodzaju produktu. Na przykład niektóre państwa zwalniają zakup komputerów w celu odsprzedaży.
Państwa różnią się produktami i usługami, które mogą być uznane za zwolnione z podatku od sprzedaży. Niektóre stany, takie jak Kalifornia, rozróżniają certyfikaty odsprzedawców i certyfikaty zwolnienia.
Jak zakwalifikować się do certyfikatu podatku od sprzedaży
Aby kwalifikować się do zwolnienia z podatku od sprzedaży, przedmioty, które kupujesz, nie mogą być używane w normalnym toku działalności. Na przykład nie możesz kupić papieru do kopiowania i poprosić o zwolnienie z podatku obrotowego, ponieważ używasz tego papieru do kopiowania w biurze.
Niektóre stany mają ograniczenia dotyczące rodzaju produktów, które można kupić bez płacenia podatków obrotowych.
Jak ubiegać się o certyfikat podatku od sprzedaży
Aby uzyskać certyfikat podatkowy, należy złożyć wniosek do działu dochodów w państwie. (Jeśli masz szczęście mieć firmę na Alasce, Delaware, Montanie, w New Hampshire lub w Oregonie, nie musisz w ogóle płacić podatku od sprzedaży).
Najpierw przejdź na stronę internetową urzędu podatkowego swojego stanu. Gdy dojdziesz do tej strony, być może będziesz musiał przeprowadzić wyszukiwanie w celu znalezienia nazwy używanej w tym stanie dla certyfikatu podatku obrotowego.
Poszukaj rodzajów produktów i usług, które mogą kwalifikować się do uzyskania certyfikatu podatku obrotowego. Nie wszystkie produkty są kwalifikowalne we wszystkich stanach.
Aby wypełnić formularz, zostaniesz zapytany o swoją firmę i powód zwolnienia. Na przykład w stanie Iowa należy najpierw podać podstawowe informacje o firmie (nazwisko, adres itp.). Następnie zostaniesz poproszony o wybranie typu firmy z listy.
Na koniec, jesteś proszony o sprawdzenie przyczyny zwolnienia, z listy dozwolonych powodów.
W innych stanach, np. W Kalifornii, wypełniasz formularz wniosku, wstawiając własny opis produktów, o które wnioskowano jako zwolnionych.
Certyfikaty podatku od sprzedaży w wielu państwach
Jeśli prowadzisz działalność w kilku stanach, być może będziesz musiał wystąpić do każdego z tych stanów o wydanie certyfikatu podatku obrotowego. Najpierw musisz ustalić, czy w każdym stanie masz nexus z podatku od sprzedaży . Nexus podatkowy to szczególny sposób określania, czy firma jest zobowiązana do płacenia podatków w tym stanie. Związek podatkowy może być określony poprzez posiadanie fizycznych lokalizacji w stanie, sprzedaż przedmiotów w tym stanie lub posiadanie pracowników w państwie.
Aby zaoszczędzić czas na wypełnieniu kilku wniosków o certyfikat podatkowy, możesz skorzystać z wielostanowego formularza aplikacyjnego od organizacji uproszczonego podatku od sprzedaży.
Certyfikaty typu non-profit i podatku od sprzedaży
Organizacje non-profit mogą być certyfikowane przez IRS jako organizacje zwolnione z podatku. Ale ten status zwolniony z podatku dotyczy tylko podatków dochodowych; organizacje mogą nadal płacić podatki od sprzedaży. Państwo, w którym zarejestrowana jest organizacja non-profit, określa, czy organizacja musi płacić państwowe i lokalne podatki od sprzedaży. Ten artykuł na temat kwestii podatku od sprzedaży dla organizacji non-profit zawiera więcej szczegółów na temat procesu i kwalifikacji.