Podatki od działalności gospodarczej to nie tylko podatki dochodowe. Podobnie jak ludzie w ogóle, firmy muszą płacić kilka różnych rodzajów podatków.
Podatki dla firm występują w kilku odmianach: federalnej, stanowej i lokalnej. Istnieją również różne rodzaje podatków w zależności od różnych rodzajów działalności gospodarczej, takich jak sprzedaż produktów lub usług podlegających opodatkowaniu, używanie sprzętu, posiadanie własności biznesowej, prowadzenie działalności gospodarczej na własny rachunek, posiadanie pracowników i, oczywiście, osiąganie zysków.
Jeśli dopiero rozpoczynasz działalność, musisz wiedzieć, jakie podatki zapłacić. Jeśli Twoja firma się zmieniła - na przykład, jeśli kupiłeś nieruchomość lub zatrudniłeś pracowników - musisz wiedzieć o podatkach związanych z tymi działaniami.
01 - Jak każdy rodzaj działalności płaci podatek dochodowy
Wszystkie firmy muszą płacić podatek od swoich dochodów; to znaczy, że firma musi płacić podatek od zysków firmy (dochód firmy minus koszty uzyskania przychodów). Sposób zapłaty podatku zależy od formy działalności.
Małe firmy (jednoosobowi właściciele i jednoosobowe spółki z oo), partnerzy w spółkach osobowych i właściciele korporacji S płacą podatki za pośrednictwem swoich zeznań podatkowych. Koncepcja jest taka sama dla wszystkich tych rodzajów działalności, ale proces jest inny.
Jedyni właściciele i jednomandatowi członkowie LLC płacą podatki, składając załącznik C wraz z ich osobistym zwrotem, podczas gdy partnerzy w spółkach osobowych i członkowie wieloosobowi LLC składają deklarację biznesową, ale płacą za swój udział w przychodach przedsiębiorstwa, w tym dochód w ich osobistych zwrotach.
Wszystko jest szczegółowo wyjaśnione w tym artykule.
02 - Podatek obrotowy od produktów i usług sprzedawanych w niektórych państwach
Firmy nie płacą bezpośrednio podatku od sprzedaży produktów i usług, które sprzedają. Jeśli jednak Twoja firma działa w państwie, w którym obowiązuje podatek dochodowy od państwa, musisz skonfigurować system gromadzenia, raportowania i płacenia podatku od sprzedaży.
Podatek od sprzedaży musi być pobierany przez sprzedawców w większości stanów i opłacany do działu dochodów państwa. Określone produkty i usługi są objęte podatkiem obrotowym, a pieniądze muszą być pobierane i wypłacane, a raporty muszą być regularnie wypełniane.
Nie zapomnij o podatkach od sprzedaży przedmiotów, które sprzedajesz w Internecie , a wiele stanów jest teraz wymaganych dla określonych typów sprzedawców (takich jak podmioty stowarzyszone).
03 - Podatek majątkowy od nieruchomości gospodarczej
Jeśli Twoja firma jest właścicielem nieruchomości (nieruchomości), takiej jak budynek, Twoja firma musi zapłacić podatek od nieruchomości do lokalnego organu podatkowego (zazwyczaj do miasta lub hrabstwa), w którym znajduje się nieruchomość.
Podatek jest obliczany na podstawie wartości oszacowanej (np. Twój dom). Istnieją również specjalne uwagi dotyczące płacenia podatków od nieruchomości, gdy sprzedajesz nieruchomość biznesową.
04 - Podatki akcyzowe za korzystanie lub konsumpcję
Podatek akcyzowy to podatek płacony przez przedsiębiorstwo za niektóre rodzaje użytkowania lub konsumpcji (np. Paliwa) oraz działalność (np. Transport i komunikacja).
Podatki akcyzowe są wypłacane IRS, kwartalnie lub rocznie, w zależności od wykorzystania, na formularzu 720.
05 - podatek od samozatrudnienia od udziału właściciela w przychodach z działalności gospodarczej
Podatki na własny rachunek są płacone przez jednoosobowych właścicieli i partnerów w zakresie ubezpieczeń społecznych i Medicare, w oparciu o dochody przedsiębiorstwa.
Ponieważ właściciele firm nie są pracownikami, nie ma płacenia za potrącanie tych podatków, więc alternatywą jest samozatrudnienie.
Właściciele LLC również muszą płacić podatek na własny rachunek. Właściciele korporacji, którzy pracują jako pracownicy, nie muszą płacić podatku od pracy. W tym artykule wyjaśniono, jak działa samozatrudnienie.
06 - Podatki od pracy (podatki od wynagrodzeń) opłacane z zarobków pracowników
Podobnie jak podatki od sprzedaży, niektóre podatki od pracy są gromadzone, zgłaszane i opłacane. W tym przypadku podatki są płacone IRS i Social Security Administration.
Podatki związane z zatrudnieniem są płacone przez właściciela firmy za różne rodzaje podatków w oparciu o wynagrodzenie brutto pracowników. Podatki te obejmują podatki FICA (na ubezpieczenie społeczne / medicare), bezrobocie federalne / stanowe i podatki kompensacyjne federalnych / stanowych pracowników. Sposób działania wszystkich tych podatków wyjaśniono w tym artykule.
Niektóre z tych podatków (na przykład podatek od pracy) nie są pobierane od pracowników i muszą być opłacane całkowicie przez pracodawcę.
07 - Podatek od przychodów brutto od firm w niektórych państwach
Większość stanów ma państwowy podatek dochodowy dla przedsiębiorstw. Ale niektóre państwa nakładają podatek od dochodów brutto na przedsiębiorstwa, zamiast na państwowy podatek dochodowy. W tych stanach dochody (przychody) brutto firmy są opodatkowane. Niektóre stany zezwalają na odliczenia tego podatku, a niektóre rodzaje przedsiębiorstw są zwolnione z podatku w niektórych państwach.
Firmy prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą są zwykle zwolnione z płacenia podatków od dochodów brutto, ale nie z podatku dochodowego od państwa.
Korporacje, a czasem również spółki z oo, są najbardziej skłonne płacić podatki od wpływów brutto.
08 - Podatki franczyzowe - podobnie jak podatek od przychodu brutto
Niektóre stany nakładają na firmy podatki franchisingowe na podstawie wartości firmy. Podatki te są podobne do podatku dochodowego od państwa lub podatku od wpływów brutto.